Zwrot kosztów to płatność, którą pracodawca przekazuje pracownikom lub niezależnym wykonawcom w celu pokrycia kosztów wydatków związanych z działalnością gospodarczą. Przykładem takich wydatków są podróże, materiały biurowe, materiały szkoleniowe i inne zakupy związane z działalnością gospodarczą.
Ogólnie rzecz biorąc, IRS wymaga, aby wszystkie zwroty kosztów były zgłaszane jako dochód na zeznaniu podatkowym. Dotyczy to zarówno pracowników, jak i niezależnych wykonawców. Jednakże, konsekwencje podatkowe otrzymania zwrotu kosztów zależą od rodzaju zwrotu i sposobu jego zgłoszenia przez pracodawcę.
Nie, nie wszystkie rodzaje zwrotów kosztów podlegają opodatkowaniu. Na przykład, niektóre zwroty za wydatki służbowe, takie jak przejazdy i opłaty drogowe, nie podlegają podatkowi dochodowemu. Dodatkowo, niektóre rodzaje zwrotów mogą być wyłączone z dochodu, jeśli są uważane za zaliczkę na poczet wynagrodzenia.
Zwrot wynagrodzenia to płatność, której pracodawcy dokonują na rzecz pracowników, aby pokryć wydatki związane z ich obowiązkami zawodowymi. Tego typu płatności są generalnie uważane za zaliczki na poczet wynagrodzenia i nie podlegają opodatkowaniu.
Zwrot wydatków służbowych to płatność, której pracodawca dokonuje na rzecz pracowników lub niezależnych wykonawców w celu pokrycia kosztów wydatków związanych z działalnością gospodarczą. Przykładami takich wydatków są podróże, materiały biurowe, materiały szkoleniowe i inne zakupy związane z działalnością gospodarczą. Tego typu zwroty są generalnie uznawane za podlegające opodatkowaniu.
Plan rozliczeniowy jest umową pomiędzy pracodawcą a pracownikiem, w której pracownik otrzymuje zwrot pewnych wydatków związanych z prowadzoną działalnością. W ramach tego porozumienia pracodawca musi wymagać od pracownika udokumentowania wydatków i zwrotu nadwyżki otrzymanych kwot.
Pracodawca musi zgłosić wszystkie zwroty kosztów jako dochód pracownika lub niezależnego wykonawcy. Dotyczy to zwrotów za wynagrodzenie, wydatki służbowe i plany kontowe. Pracodawca musi również zgłosić całkowitą kwotę zwrotu na formularzu W-2 lub 1099 pracownika lub niezależnego wykonawcy.
Tak, pracodawcy, którzy nie zgłoszą poprawnie zwrotu kosztów mogą podlegać karom i odsetkom. Dodatkowo, pracownicy lub niezależni wykonawcy, którzy nie zgłoszą zwrotu kosztów jako dochodu, mogą podlegać karom i odsetkom.
Najlepszym sposobem na uniknięcie kary za niezgłoszenie zwrotu kosztów jest upewnienie się, że pracodawca prawidłowo zgłasza zwrot kosztów na swoim zeznaniu podatkowym. Dodatkowo, powinieneś prowadzić dokładną dokumentację wszystkich otrzymanych zwrotów i upewnić się, że zgłaszasz je jako dochód podczas składania zeznania podatkowego.
Zwrócone wydatki nie powinny być raportowane. Powodem tego jest to, że kiedy wydatek jest zwracany, firma w zasadzie otrzymuje z powrotem pieniądze, które wydała na pierwotny zakup. Dlatego nie ma to żadnego wpływu netto na finanse firmy i nie ma potrzeby zgłaszania takiego wydatku.
Tak, zwroty kosztów w raportach wydatków podlegają opodatkowaniu. IRS uznaje je za dochód podlegający opodatkowaniu i podlegają one opodatkowaniu podatkiem dochodowym, Social Security i Medicare.
Zwroty wydatków są zazwyczaj rozliczane w następujący sposób:
1. Firma rejestruje wydatek w momencie jego poniesienia.
2. Kiedy pracownik otrzymuje zwrot kosztów, firma dokonuje wpisu kompensującego, aby zmniejszyć konto wydatków i zwiększyć środki pieniężne.
Zwrot wydatków służbowych nie liczy się jako przychód. Zwrot kosztów biznesowych jest kompensatą z wydatkami, które firma poniosła.
Zwroty kosztów nie są wykazywane na formularzach W-2. Zamiast tego, są one zgłaszane na formularzu 1099-MISC.