1. Understanding the Tax Implications of Self-Employment – Dla osób rozważających samozatrudnienie ważne jest, aby zrozumieć konsekwencje tej decyzji dla ich podatków. Osoby samozatrudnione podlegają podatkowi od samozatrudnienia, który składa się z podatków Social Security i Medicare. Stawka podatku od samozatrudnienia wynosi 15,3%, a osoba samozatrudniona jest odpowiedzialna za pełną kwotę.
2. Porównanie stawek podatkowych Self-Employment vs S-Corp – S-Corp jest podmiotem gospodarczym, który pozwala swoim właścicielom wypłacać sobie rozsądne wynagrodzenie, które podlega podatkom Social Security i Medicare, a także federalnym i stanowym podatkom dochodowym. Pozostałe zyski S-Corp są dystrybuowane do właścicieli jako dywidendy, które nie podlegają podatkowi od samozatrudnienia.
3. Korzyści podatkowe z samozatrudnienia – Jedną z korzyści z samozatrudnienia jest to, że osoba samozatrudniona może odliczyć swoje wydatki biznesowe od dochodu brutto, co skutkuje niższą kwotą do opodatkowania. Dodatkowo, stawka podatku od samozatrudnienia w wysokości 15,3% jest niższa niż federalne i stanowe stawki podatku dochodowego, co czyni samozatrudnienie opcją bardziej przyjazną dla podatników.
Korzyści podatkowe S-Corp – S-Corp jest jednostką typu pass-through, co oznacza, że zyski z działalności są przekazywane udziałowcom. W rezultacie, udziałowcy płacą podatki tylko od swoich zarobków, a nie od podziału zysków. Dodatkowo, S-Corp może korzystać z pewnych odliczeń podatkowych, które nie są dostępne dla osób samozatrudnionych.
5. Odliczenia podatkowe związane z samozatrudnieniem – Osoby samozatrudnione są w stanie odliczyć pewne wydatki biznesowe, takie jak materiały biurowe, koszty podróży i sprzęt od dochodu brutto. Dodatkowo, osoby samozatrudnione mogą odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne, składki emerytalne oraz wydatki na domowe biuro.
6. Odliczenia podatkowe dla spółek typu S-Corp – Spółka typu S-Corp może odliczyć od dochodu brutto pewne wydatki biznesowe, takie jak materiały biurowe, koszty podróży i sprzęt. Dodatkowo, S-Corp może skorzystać z pewnych odliczeń podatkowych, które nie są dostępne dla osób samozatrudnionych, takich jak składki na ubezpieczenie zdrowotne, składki emerytalne i wydatki na domowe biuro.
7. Self-Employment Tax Reporting Requirements – Osoby samozatrudnione są zobowiązane do złożenia rocznego zeznania podatkowego i płacenia podatków od samozatrudnienia. Osoba samozatrudniona jest odpowiedzialna za złożenie i zapłacenie należnych podatków za dany rok.
8. S-Corp Tax Reporting Requirements – S-Corp jest zobowiązana do złożenia rocznego zeznania podatkowego i płacenia podatków od wszelkich wynagrodzeń wypłacanych swoim udziałowcom. S-Corp jest odpowiedzialna za złożenie i zapłacenie podatków należnych za dany rok.
Jak widać, samozatrudnienie i S-Corp mają różne implikacje podatkowe, które powinny być dokładnie rozważone przed podjęciem decyzji. Samozatrudnienie jest generalnie mniej kosztowne z punktu widzenia podatkowego, jednakże S-Corp może być lepszą opcją dla tych, którzy chcą skorzystać z pewnych odliczeń podatkowych.
Nie ma jednej uniwersalnej odpowiedzi na to pytanie, ponieważ najlepsza struktura podatkowa dla Twojej firmy będzie zależała od wielu czynników, w tym rodzaju i wielkości Twojej firmy, lokalizacji Twojej firmy oraz Twojej osobistej sytuacji podatkowej. Jednak ogólnie rzecz biorąc, korporacje typu S mogą oferować pewne korzyści podatkowe w porównaniu z innymi strukturami biznesowymi, takimi jak firmy jednoosobowe i spółki osobowe. Na przykład, korporacje typu S mogą kwalifikować się do bardziej korzystnego traktowania podatkowego dochodów i strat, a także mogą być w stanie uniknąć pewnych podatków od samozatrudnienia.
Tak, jeśli jesteś właścicielem korporacji S, jesteś uważany za samozatrudnionego. Korporacje S są opodatkowane jako podmioty przejściowe, co oznacza, że dochód z działalności jest opodatkowany na indywidualnych zeznaniach podatkowych właścicieli. W związku z tym, właściciele korporacji S są odpowiedzialni za płacenie podatków od samozatrudnienia od swoich dochodów z działalności gospodarczej.
Korporacje typu S są opodatkowane inaczej niż inne rodzaje firm. Korporacje S płacą podatki od swoich dochodów, ale nie podlegają takim samym podatkom od wynagrodzeń jak inne firmy. Może to prowadzić do znacznych oszczędności podatkowych dla korporacji typu S.
Istnieje kilka potencjalnych minusów organizowania się jako S corporation, w przeciwieństwie do C corporation. Po pierwsze, S corporations podlegają większej ilości ograniczeń niż C corporations. Na przykład, korporacje S mogą mieć nie więcej niż 100 udziałowców, a wszyscy udziałowcy muszą być obywatelami USA lub rezydentami zagranicznymi. Ponadto udziałowcy S corporation muszą wyrazić zgodę na opodatkowanie spółki jako S corporation.
Po drugie, korporacje S podlegają tym samym podatkom od samozatrudnienia, co firmy jednoosobowe i spółki osobowe. Oznacza to, że właściciele korporacji typu S będą musieli płacić podatki Social Security i Medicare od swojej części dochodu korporacji, niezależnie od tego, czy faktycznie otrzymają jakiekolwiek wypłaty z korporacji. Może to być istotną wadą, jeżeli dochód korporacji jest wysoki, ale wypłaty są niskie.
Wreszcie, spółki typu S mogą mieć trudności z pozyskaniem kapitału, ponieważ inwestorzy mogą niechętnie inwestować w spółkę, która podlega tym samym przepisom podatkowym, co jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka osobowa. Ponadto banki mogą wahać się, czy pożyczać pieniądze korporacji typu S ze względu na potencjalną odpowiedzialność osobistą w przypadku upadłości korporacji.