Wskaźniki przepływu środków pieniężnych mierzą zdolność firmy do generowania przepływów pieniężnych oraz efektywność wykorzystania tych środków. Są one niezbędne do zrozumienia kondycji finansowej firmy i podejmowania świadomych decyzji o inwestowaniu w firmę. Aby obliczyć wskaźnik przepływu środków pieniężnych, należy wykorzystać sprawozdanie finansowe firmy, takie jak sprawozdanie z przepływów pieniężnych, i porównać je z innymi danymi finansowymi.
Istnieje kilka różnych rodzajów wskaźników przepływu gotówki, które mogą być wykorzystane do pomiaru kondycji finansowej firmy. Należą do nich wskaźnik przepływu środków pieniężnych do zobowiązań bieżących, wskaźnik przepływu środków pieniężnych do zobowiązań ogółem, wskaźnik pokrycia przepływów pieniężnych, wskaźnik wolnych przepływów pieniężnych oraz wskaźnik operacyjnych przepływów pieniężnych. Każdy wskaźnik mierzy inne aspekty sytuacji finansowej firmy i może być wykorzystany do podejmowania świadomych decyzji o inwestowaniu w firmę.
Wskaźnik przepływu środków pieniężnych do zobowiązań bieżących jest jednym z najważniejszych wskaźników przepływu środków pieniężnych, które należy zrozumieć. Aby obliczyć ten wskaźnik, należy podzielić przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej przez zobowiązania krótkoterminowe firmy. Wskaźnik ten mierzy, ile środków pieniężnych firma ma do dyspozycji, aby zapłacić swoje bieżące zobowiązania, takie jak zadłużenie krótkoterminowe, zobowiązania, podatki i inne wydatki.
Wskaźnik przepływów pieniężnych do zobowiązań ogółem jest podobny do wskaźnika przepływów pieniężnych do zobowiązań bieżących, ale mierzy on ilość gotówki, jaką firma ma do dyspozycji, aby pokryć wszystkie swoje zobowiązania, w tym zobowiązania długoterminowe. Aby obliczyć ten wskaźnik, należy podzielić przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej przez zobowiązania ogółem firmy.
Wskaźnik pokrycia przepływów pieniężnych mierzy, ile środków pieniężnych firma ma do dyspozycji na pokrycie swoich bieżących zobowiązań, takich jak zadłużenie krótkoterminowe, zobowiązania, podatki i inne wydatki. Aby obliczyć ten wskaźnik, należy podzielić przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przez całkowite zobowiązania firmy. Wskaźnik ten pokazuje, jak dobrze firma może generować przepływy pieniężne na pokrycie swoich zobowiązań.
Wskaźnik wolnych przepływów pieniężnych mierzy, jak wiele środków pieniężnych firma ma do dyspozycji, aby pokryć swoje wydatki i dokonać inwestycji. Aby obliczyć ten wskaźnik, należy odjąć przepływy pieniężne z działalności operacyjnej od sumy zobowiązań firmy. Wskaźnik ten pokazuje, ile gotówki firma ma dostępnej na inwestycje i inne działania.
Wskaźnik przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej mierzy, jak dobrze firma generuje przepływy pieniężne ze swojej działalności. Aby obliczyć ten wskaźnik, należy podzielić przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przez całkowite przychody firmy. Wskaźnik ten mierzy, jak efektywnie firma generuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Wskaźniki przepływu gotówki są niezbędne do zrozumienia kondycji finansowej firmy i podejmowania świadomych decyzji o inwestycjach w firmę. Poprzez zrozumienie różnych wskaźników przepływu środków pieniężnych można określić, czy dana firma jest dobrą inwestycją i czy jest w stanie wygenerować wystarczający przepływ środków pieniężnych, aby pokryć swoje zobowiązania i dokonać inwestycji.
Istnieje kilka różnych sposobów obliczania przepływów pieniężnych, ale najprostszą metodą jest użycie rachunku przepływów pieniężnych. Ten rachunek pokaże Ci wszystkie wpływy i wypływy gotówki w danym okresie czasu, co pozwoli Ci zobaczyć, ile gotówki jest dostępne.
Istnieje kilka różnych przykładów wskaźników przepływów pieniężnych, które mogą być wykorzystane do oceny kondycji finansowej firmy. Pierwszym z nich jest wskaźnik przepływu gotówki do aktywów ogółem, który mierzy zdolność firmy do generowania przepływu gotówki w stosunku do jej aktywów ogółem. Zdrowa firma będzie miała wskaźnik około 0,5 lub wyższy.
Innym przykładem wskaźnika przepływu środków pieniężnych jest wskaźnik przepływu środków pieniężnych do zobowiązań krótkoterminowych. Mierzy on zdolność firmy do spłacania krótkoterminowych długów za pomocą bieżących przepływów pieniężnych. Zdrowa firma będzie miała wskaźnik około 1,0 lub wyższy.
Wreszcie, wskaźnik przepływu środków pieniężnych do długu mierzy zdolność firmy do spłaty zadłużenia przy pomocy bieżących przepływów pieniężnych. Zdrowa firma będzie miała wskaźnik około 1,5 lub wyższy.
Nie ma ostatecznej odpowiedzi na to pytanie, ponieważ najlepszy wskaźnik przepływu gotówki będzie zależał od specyficznych okoliczności Twojego biznesu. Jednak dobrym punktem wyjścia jest wskaźnik przepływu gotówki, który jest miarą zdolności firmy do generowania przepływu gotówki z jej operacji. Wskaźnik ten oblicza się poprzez podzielenie operacyjnych przepływów pieniężnych firmy przez jej całkowite zadłużenie. Wyższy wskaźnik wskazuje na lepszą zdolność do generowania przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej i dlatego jest ogólnie uważany za dobry wskaźnik kondycji finansowej firmy.
Istnieje kilka różnych sposobów obliczania przepływów pieniężnych w programie Excel. Jednym ze sposobów jest użycie szablonu raportu o przepływach pieniężnych. Szablon ten można znaleźć w Internecie i jest on zaprojektowany tak, aby pomóc Ci śledzić przepływy pieniężne. Innym sposobem na obliczenie przepływu gotówki jest użycie formuł w programie Excel. Aby to zrobić, należy znać salda początkowe i końcowe dla konta gotówkowego. Musisz również znać sumę wszystkich swoich przychodów i wydatków w danym okresie. Po uzyskaniu tych informacji, można użyć następujących formuł do obliczenia przepływu gotówki:
Beginning Cash Balance + Total Income – Total Expenses = Cash Flow
Innym sposobem na obliczenie przepływu gotówki jest wykorzystanie wbudowanych funkcji w programie Excel. Aby to zrobić, należy otworzyć zakładkę „Formuły”, a następnie wybrać opcję „Wstaw funkcję”. W oknie dialogowym „Wstaw funkcję” wybierz kategorię „Finansowe”, a następnie wybierz funkcję „Przepływ gotówki”. Wprowadź wymagane informacje do funkcji, a następnie kliknij przycisk „OK”. Twój przepływ pieniężny zostanie obliczony i wyświetlony w komórce.