Cash Budgeting jest ważnym narzędziem wykorzystywanym do zarządzania przepływem środków pieniężnych w organizacji. Jest to metoda prognozowania środków finansowych potrzebnych do pokrycia wydatków operacyjnych i zobowiązań. Stosowany jest w celu zapewnienia, że organizacja posiada odpowiednie środki na realizację swoich zobowiązań finansowych w danym okresie czasu. Budżet gotówkowy obejmuje cztery części: szacowanie wpływów gotówkowych, szacowanie wypłat gotówkowych, szacowanie nadwyżki lub deficytu gotówkowego oraz wpływ nadwyżki lub deficytu gotówkowego.
Budżet gotówkowy to plan finansowy, który zawiera kompleksową, szczegółową ocenę oczekiwanych przepływów pieniężnych firmy w danym okresie czasu. Zawiera on przewidywane wpływy i wypływy gotówki oraz saldo, jakie firma będzie miała na koniec okresu. Budżet gotówkowy stanowi mapę drogową tego, jak firma planuje alokować swoje zasoby i zarządzać swoimi finansami w danym okresie.
W części budżetu gotówkowego dotyczącej wpływów gotówkowych szacuje się ilość gotówki, którą firma spodziewa się otrzymać w danym okresie. Obejmuje to przychody z działalności operacyjnej, takie jak sprzedaż, należności i inwestycje, a także inne źródła przychodów, takie jak dotacje lub darowizny. Firma musi określić kwotę gotówki, którą spodziewa się otrzymać, aby prawidłowo oszacować kwotę gotówki, którą będzie miała do dyspozycji na wydatki.
Sekcja budżetu gotówkowego dotycząca wydatków gotówkowych szacuje ilość gotówki, którą firma spodziewa się wypłacić w danym okresie. Obejmuje to wydatki takie jak płace, zobowiązania, podatki i spłatę zadłużenia. Firma musi określić ilość gotówki, którą spodziewa się wypłacić, aby prawidłowo oszacować ilość gotówki, którą będzie miała do dyspozycji na wydatki.
Sekcja budżetu gotówkowego dotycząca nadwyżki/deficytu gotówki oblicza różnicę pomiędzy oczekiwanymi wpływami i wypływami gotówki. Jeśli oczekiwane wpływy pieniężne są większe niż oczekiwane wypływy pieniężne, firma będzie miała nadwyżkę pieniężną. Jeśli oczekiwane wypływy gotówki są większe niż oczekiwane wpływy gotówki, firma będzie miała deficyt gotówki.
Wpływ nadwyżki lub deficytu pieniężnego zależy od sytuacji finansowej firmy. Jeśli firma ma nadwyżkę gotówki, może wykorzystać jej nadmiar do zainwestowania w inwestycje krótkoterminowe lub spłatę zadłużenia. Jeśli firma ma deficyt gotówki, może być zmuszona do pożyczenia środków lub poszukiwania innych źródeł kapitału.
Obecnie wiele firm wykorzystuje oprogramowanie finansowe do tworzenia i zarządzania budżetem gotówkowym. Oprogramowanie finansowe może sprawić, że proces budżetowania gotówki będzie łatwiejszy i bardziej efektywny. Może pomóc firmie śledzić jej przepływy pieniężne i automatycznie generować raporty, które zapewniają wgląd w kondycję finansową firmy.
Cash budgeting może pomóc firmom zarządzać swoimi finansami bardziej efektywnie. Może pomóc firmie przewidzieć niedobory w przepływie gotówki i zaplanować je z wyprzedzeniem. Może również pomóc firmie zidentyfikować obszary, w których może ona poprawić swoje wyniki finansowe.
Cash budgeting jest ważnym narzędziem wykorzystywanym do zarządzania przepływem gotówki w organizacji. Zapewnia kompleksowe spojrzenie na oczekiwane przepływy pieniężne firmy w danym okresie czasu i może pomóc firmie zidentyfikować obszary, w których może ona poprawić swoje wyniki finansowe. Cash budgeting może pomóc firmom przewidzieć niedobory w przepływach pieniężnych i zaplanować je z wyprzedzeniem.
Budżet gotówkowy składa się zazwyczaj z trzech części: operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Sekcja operacyjna wyszczególnia wpływy i wypływy gotówki z codziennej działalności firmy. Sekcja inwestycyjna wyszczególnia wpływy i wypływy środków pieniężnych z inwestycji firmy. Sekcja finansowania wyszczególnia wpływy i wypływy gotówki z działalności finansowej firmy.
Budżet gotówkowy to narzędzie używane przez osoby fizyczne i firmy do śledzenia i prognozowania swoich dochodów i wydatków. Budżet jest zwykle podzielony na dwie części: wpływy pieniężne i wypływy pieniężne. Wpływy pieniężne obejmują pieniądze wpływające do gospodarstwa domowego lub firmy, takie jak pensje, inwestycje lub pożyczki. Wypływy pieniężne obejmują pieniądze wychodzące z gospodarstwa domowego lub firmy, takie jak na rachunki, podatki lub inne wydatki.
Istnieją trzy rodzaje budżetów gotówkowych: operacyjny budżet gotówkowy, budżet wydatków kapitałowych oraz finansowy budżet gotówkowy.
Operacyjny budżet gotówkowy jest najważniejszym z trzech budżetów, ponieważ prognozuje wpływy i wypływy gotówki z bieżącej działalności firmy. Budżet ten jest wykorzystywany do zapewnienia, że firma ma wystarczającą ilość gotówki w ręku, aby spełnić swoje krótkoterminowe zobowiązania, takie jak koszty płac i zapasów.
Budżet wydatków kapitałowych prognozuje wpływy i wypływy gotówki z długoterminowych inwestycji firmy, takich jak nowe maszyny lub nieruchomości. Budżet ten jest wykorzystywany do zapewnienia, że firma ma wystarczająco dużo gotówki w ręku, aby dokonać tych dużych inwestycji.
Budżet środków pieniężnych na finansowanie prognozuje wpływy i wypływy środków pieniężnych z tytułu zaciągania przez firmę pożyczek i spłat zadłużenia. Budżet ten jest wykorzystywany w celu zapewnienia, że przedsiębiorstwo ma wystarczającą ilość gotówki w ręku, aby sprostać swoim zobowiązaniom.