Prosty trust to umowa prawna, w której aktywa są umieszczone w funduszu i zarządzane przez powiernika. Powiernik jest odpowiedzialny za upewnienie się, że aktywa są wykorzystywane w sposób określony przez powiernika, np. na rzecz innej osoby lub organizacji. Powiernikiem może być ktoś inny niż powiernik, np. członek rodziny lub przyjaciel.
Stworzenie prostego trustu może przynieść wiele korzyści. Po pierwsze, może zapewnić pewne korzyści podatkowe, takie jak pomoc w zmniejszeniu podatku od nieruchomości lub zapewnienie ochrony aktywów. Może być również wykorzystany do zapewnienia beneficjentowi, takiemu jak małżonek lub dziecko, w przypadku odejścia powiernika. Wreszcie, może to być łatwy sposób na przekazanie aktywów z jednego pokolenia do następnego.
Aby stworzyć prosty fundusz powierniczy, należy spełnić pewne wymogi prawne. Po pierwsze, powiernik musi być zidentyfikowany i mieć zdolność do utworzenia trustu. Po drugie, należy wyznaczyć powiernika, który będzie zarządzał aktywami trustu. Wreszcie, trust musi mieć określonych beneficjentów i określony cel.
Każdy może służyć jako powiernik, pod warunkiem, że ma zdolność prawną i jest gotowy do przyjęcia odpowiedzialności. Zazwyczaj powiernik wybiera członka rodziny lub przyjaciela, aby służył jako powiernik, chociaż profesjonalna instytucja finansowa może również służyć w tym charakterze.
Główną rolą powiernika jest zarządzanie aktywami funduszu i zapewnienie, że są one wykorzystywane w sposób określony przez powiernika. Może to obejmować prowadzenie szczegółowych zapisów dotyczących aktywów i transakcji trustu, a także dokonywanie inwestycji i dystrybucji.
Jako powiernik, istnieje kilka obowiązków, które należy spełnić. Po pierwsze, powiernik musi być w stanie zapewnić dokładną księgowość aktywów i transakcji trustu. Po drugie, powiernik musi być w stanie podejmować świadome decyzje dotyczące inwestycji i dystrybucji. Wreszcie, powiernik musi być w stanie podążać za instrukcjami powiernika.
Kiedy powiernik umrze, powiernik musi nadal zarządzać aktywami funduszu zgodnie z instrukcjami powiernika. Może to obejmować dystrybucję aktywów do beneficjentów lub inwestowanie ich w celu zapewnienia stałego dochodu.
Trust może zostać rozwiązany na wiele sposobów. Może zostać odwołany przez powiernika lub beneficjentów, lub może zostać rozwiązany po zakończeniu określonego przez powiernika celu. W niektórych przypadkach trust może zostać rozwiązany przez sąd.
Implikacje podatkowe trustu prostego zależą od rodzaju trustu i aktywów w nim przechowywanych. Ogólnie rzecz biorąc, sam trust nie podlega opodatkowaniu, chociaż mogą być należne podatki od każdego dochodu lub wypłat. Ważne jest, aby skonsultować się z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym w celu uzyskania porady na temat implikacji podatkowych prostego trustu.
Podatek od prostego funduszu powierniczego płaci trust.
A simple trust is a trustee in which the trustee has discretion to distribute income to the beneficiaries, but is required to distribute all of the trust’s principal to the beneficiaries at the end of the trust term.
Prosty trust generalnie kończy się po śmierci beneficjenta. Powiernik rozdzieli aktywa funduszu wśród beneficjentów zgodnie z umową.
Prosty trust jest typem trustu, który nie musi składać osobnego zeznania podatkowego. Powiernik trustu prostego jest odpowiedzialny za dystrybucję dochodu trustu do beneficjentów i zgłoszenie tego dochodu na ich indywidualnych zeznaniach podatkowych.
Jest kilka potencjalnych minusów założenia trustu. Po pierwsze, założenie i utrzymanie trustu może być kosztowne, ponieważ będziesz musiał zatrudnić profesjonalnego powiernika i uiścić związane z tym opłaty. Dodatkowo, trust może być skomplikowany w administrowaniu i mogą pojawić się implikacje podatkowe, które należy rozważyć. Wreszcie, ważne jest, aby pamiętać, że po przeniesieniu aktywów do trustu, generalnie nie będziesz miał już nad nimi bezpośredniej kontroli.