Koszty przedpłacone to płatności dokonane z góry za dobra lub usługi, które zostaną otrzymane w przyszłości. Są one zapisywane w bilansie jako aktywa obrotowe i mogą obejmować składki ubezpieczeniowe, opłaty za wynajem, a nawet zakupy zapasów. Przedpłaty mogą wpływać na przepływy pieniężne poprzez zmniejszenie ilości pieniędzy, które muszą być wypłacone w krótkim okresie czasu.
Zobowiązania definiuje się jako kwotę pieniędzy należną dostawcy lub sprzedawcy za towary lub usługi, które zostały zakupione na kredyt. Kwota ta jest często zapisywana w bilansie jako zobowiązanie, ponieważ pieniądze muszą być zapłacone w terminie. Zobowiązania mogą mieć znaczący wpływ na przepływy pieniężne, ponieważ pieniądze muszą być wypłacone sprzedawcy lub dostawcy w celu uregulowania długu.
Patrząc na ogólny wpływ zarówno rozliczeń międzyokresowych kosztów, jak i zobowiązań na przepływy pieniężne, ważne jest, aby rozważyć oba rodzaje transakcji. W niektórych przypadkach, np. gdy firma płaci z góry za duży zakup zapasów, przedpłaty mogą faktycznie pomóc w poprawieniu przepływu środków pieniężnych poprzez zmniejszenie ilości pieniędzy, które muszą być wypłacone w krótkim okresie. Jednakże, gdy zobowiązania nie są płacone na czas, może to mieć negatywny wpływ na przepływ gotówki.
Istnieje kilka strategii, które przedsiębiorstwa mogą wykorzystać do łagodzenia ryzyka związanego z przedpłatami i zobowiązaniami. Jedną z najważniejszych jest zapewnienie, że wszystkie konta są aktualne, tak aby wszelkie zaległe rachunki były płacone na czas. Dodatkowo, firmy powinny rozważyć utworzenie funduszu rezerwowego na pokrycie wszelkich nieoczekiwanych wydatków, takich jak opóźnione rachunki do zapłaty.
Przedsiębiorstwa mogą również skorzystać z prognozowania przepływów pieniężnych, aby przewidzieć zmiany w przepływach pieniężnych z powodu przedpłat i zobowiązań. Ten rodzaj analizy pomaga firmom planować wszelkie zmiany w ich przepływach pieniężnych i zapewnia, że mają wystarczające fundusze na pokrycie wszelkich płatności, które muszą być dokonane.
Optymalizacja płatności to kolejna kluczowa strategia zarządzania przepływem gotówki i ograniczania ryzyka związanego z przedpłatami i zobowiązaniami. Obejmuje to korzystanie z rabatów oferowanych przez sprzedawców i dostawców, jak również wykorzystywanie terminów płatności, które są najbardziej korzystne dla firmy.
Technologia może być również wykorzystana do pomocy w zarządzaniu przepływem gotówki. Zautomatyzowane rozwiązania płatnicze mogą być wykorzystywane do zapewnienia, że wszystkie płatności są dokonywane na czas, podczas gdy oprogramowanie prognozujące może być wykorzystywane do analizy przepływu gotówki i przewidywania wszelkich zmian.
Wreszcie, firmy mogą skorzystać ze współpracy z profesjonalistami, którzy posiadają wiedzę na temat zarządzania przepływem gotówki. Specjaliści ci mogą pomóc w opracowaniu strategii optymalizacji przepływu gotówki i ograniczeniu ryzyka związanego z przedpłatami i zobowiązaniami.
Ogólnie rzecz biorąc, przedpłaty i zobowiązania mogą mieć znaczący wpływ na przepływy pieniężne. Poprzez zrozumienie, jak te transakcje wpływają na przepływy pieniężne, przedsiębiorstwa mogą podjąć kroki w celu ograniczenia ryzyka i zapewnienia, że ich przepływy pieniężne są skutecznie zarządzane.
Zobowiązania wpływają na przepływy pieniężne na dwa sposoby. Po pierwsze, kiedy firma płaci swoim dostawcom, zmniejsza swoje zobowiązania. To zwalnia gotówkę, która może być wykorzystana do innych celów. Po drugie, kiedy firma ponosi nowe zobowiązania, zmniejsza to ilość gotówki dostępnej do innych celów.
Przedpłaty są rejestrowane jako aktywa w bilansie. Są one klasyfikowane jako aktywa obrotowe, ponieważ zazwyczaj są opłacane w ciągu jednego roku.
Przedpłaty nie są uwzględniane w rachunku przepływów pieniężnych. Zamiast tego, są one odejmowane od dochodu w części dotyczącej działalności operacyjnej. Dzieje się tak dlatego, że uważa się je za wydatek, który został już poniesiony.
Jest kilka powodów, dla których zobowiązania mogą zwiększyć przepływy pieniężne. Po pierwsze, jeśli firma płaci swoje faktury powoli, może to zwiększyć float, czyli ilość czasu, jaką firma ma na wykorzystanie gotówki przed koniecznością jej wypłaty. To może dać firmie większą elastyczność w zarządzaniu gotówką. Dodatkowo, jeśli firma jest w stanie wynegocjować dłuższe terminy płatności ze swoimi dostawcami, może to również zwiększyć jej przepływy pieniężne.
Wzrost zaliczek zmniejszyłby przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w rachunku przepływów pieniężnych. Wynika to z faktu, że rozliczenia międzyokresowe czynne są uważane za aktywa bezgotówkowe, a zatem wzrost tego aktywa wymagałby wydatkowania środków pieniężnych.
Istnieją dwa rodzaje przepływów pieniężnych: bezpośrednie i pośrednie. Zobowiązania z tytułu rachunków są pośrednim przepływem pieniężnym. Oznacza to, że nie wpływa bezpośrednio na stan gotówki w firmie. Może jednak pośrednio wpływać na saldo środków pieniężnych poprzez wpływ na terminy wpływów i wypływów środków pieniężnych.