Ulepszenia kapitałowe to poważne naprawy lub wymiany, które zwiększają wartość nieruchomości, przedłużają jej żywotność lub poprawiają jej funkcjonalność. W zarządzaniu nieruchomościami, ulepszenia kapitałowe są zazwyczaj naprawami lub wymianami, które są uważane za stałe wyposażenie nieruchomości.
Utrzymanie nieruchomości to codzienne utrzymanie nieruchomości, takie jak wymiana żarówek i sprzątanie. Ulepszenia kapitałowe, z drugiej strony, są bardziej kosztowne i zaangażowane projekty, takie jak wymiana dachu lub wymiana systemu grzewczego.
3. Przykłady ulepszeń kapitałowych – Niektóre przykłady ulepszeń kapitałowych obejmują wymianę okien, dodanie centralnej klimatyzacji, wymianę dachu, aktualizację okablowania elektrycznego i instalację nowego systemu septycznego. Inne przykłady obejmują instalację nowej kuchni lub łazienki, dodanie pokładu lub patio oraz zagospodarowanie terenu.
4. Kiedy dokonać ulepszeń kapitałowych – Zarządcy nieruchomości powinni zdecydować, kiedy dokonać ulepszeń kapitałowych w oparciu o stan nieruchomości. Jeśli nieruchomość potrzebuje większych napraw lub wymiany, wtedy należy rozważyć projekt ulepszeń kapitałowych.
Ogólnie rzecz biorąc, właściciel nieruchomości płaci za ulepszenia kapitałowe. Jednak najemcy mogą być odpowiedzialni za pewne ulepszenia, takie jak dodanie kosmetycznych ulepszeń, jeśli są one określone w umowie najmu.
Dokonanie ulepszeń kapitałowych w nieruchomości może zwiększyć jej wartość, przedłużyć jej żywotność i poprawić jej funkcjonalność. Dodatkowo, wprowadzenie ulepszeń kapitałowych może pomóc w przyciągnięciu najemców.
Ulepszenia kapitałowe mogą mieć implikacje podatkowe zarówno dla właściciela, jak i najemcy. Dla właścicieli, ulepszenia kapitałowe mogą być amortyzowane dla celów podatkowych przez pewien okres czasu. Dla najemców, ulepszenia kapitałowe mogą być odliczane od podatku, jeśli są uważane za ulepszenia nieruchomości, a nie naprawy.
Właściciele nieruchomości mogą potrzebować finansowania ulepszeń kapitałowych, jeśli nie mają wystarczająco dużo pieniędzy, aby zapłacić za ulepszenia z góry. Właściciele nieruchomości mogą potrzebować rozważyć zaciągnięcie kredytu lub poszukać innych źródeł finansowania, aby pokryć koszty ulepszeń.
Wnioski
Ulepszenia kapitałowe są ważną częścią zarządzania nieruchomościami. Zrozumienie, co stanowi ulepszenie kapitałowe, kto za nie płaci i jakie są podatkowe implikacje ich wprowadzenia może pomóc właścicielom nieruchomości w podjęciu świadomych decyzji o tym, kiedy i jak dokonać ulepszeń kapitałowych w swoich nieruchomościach.
Ulepszenia kapitałowe to wszelkie fizyczne zmiany dokonane w Twojej nieruchomości, które zwiększają jej wartość. Może to obejmować takie rzeczy jak dodanie nowego pokoju, renowacja istniejącego pokoju lub dodanie nowego pokładu lub patio. Aby móc odliczyć ulepszenia kapitałowe od podatku, musisz prowadzić ewidencję wszystkich dokonanych ulepszeń, jak również rachunki za wszelkie materiały i koszty pracy.
Ulepszenia kapitałowe są zwykle definiowane jako fizyczne zmiany dokonane w nieruchomości, które zwiększają jej wartość, przedłużają jej żywotność lub przystosowują ją do nowych zastosowań. Typowe przykłady ulepszeń kapitałowych obejmują instalację nowych okien, dachów lub systemów HVAC; remont kuchni lub łazienek; dodanie nowych pokoi lub budynków gospodarczych. W niektórych przypadkach, dokonanie niezbędnych napraw nieruchomości może być również uznane za ulepszenie kapitałowe.
IRS uważa, że ulepszenie kapitałowe jest znaczącym dodatkiem lub zmianą w nieruchomości, która zwiększa jej wartość, przedłuża jej żywotność lub przystosowuje ją do nowych zastosowań. Typowe ulepszenia kapitałowe obejmują dodanie nowego pokoju lub struktury, renowację istniejącego pokoju lub struktury, zainstalowanie nowego sprzętu lub systemów, lub dokonanie innych większych zmian lub uzupełnień.
Odpowiedź na to pytanie zależy od kontekstu, w którym jest zadawane. Ogólnie rzecz biorąc, malowanie jest uważane za naprawę, a nie za ulepszenie kapitałowe. Jednakże mogą zaistnieć pewne okoliczności, w których malowanie mogłoby zostać uznane za ulepszenie kapitałowe. Na przykład, jeżeli firma planuje przemalować zewnętrzną część budynku, może to być uznane za ulepszenie kapitałowe.
Według IRS, ulepszenia domu mogą być uznane za zyski kapitałowe, jeśli dodają wartość do twojego domu i są uważane za „materialne i znaczące”. Istnieje jednak kilka wyjątków od tej reguły. Ulepszenia, które są dokonywane z powodów medycznych, takich jak dodanie rampy dla wózków inwalidzkich lub poszerzenie drzwi dla wózków inwalidzkich, nie są uważane za zyski kapitałowe. Dodatkowo, ulepszenia dokonane w domu w celu zaoszczędzenia energii, takie jak dodanie izolacji lub wymiana okien, również nie są uznawane za zyski kapitałowe.