Bilans to sprawozdanie finansowe, które przedstawia aktywa, zobowiązania i kapitał własny firmy. Jest to jeden z najważniejszych dokumentów, jeśli chodzi o określenie ogólnej kondycji finansowej przedsiębiorstwa. Daje on przegląd stanu finansowego firmy, w tym jej wartości netto i przepływu środków pieniężnych.
Środki pieniężne w bilansie odnoszą się do całkowitej ilości gotówki w danym momencie. Obejmuje ona gotówkę, pieniądze na rachunkach bankowych i inne płynne aktywa, które są łatwo dostępne. Jest to ważny element kondycji finansowej firmy, ponieważ pomaga określić płynność finansową organizacji.
Gotówka w bilansie różni się od należności (AR), która jest całkowitą kwotą pieniędzy należnych firmie. AR nie jest uważana za gotówkę w ręku, ale raczej za obietnicę zapłaty, która musi być spełniona przez klienta.
Najczęstszym sposobem obliczania gotówki w bilansie jest zsumowanie wszystkich płynnych aktywów firmy. Obejmuje to gotówkę, pieniądze na rachunkach bankowych, zbywalne papiery wartościowe, fundusze rynku pieniężnego i inne łatwo dostępne aktywa.
Zobowiązania (Accounts payable – AP) to zobowiązanie, które reprezentuje całkowitą kwotę pieniędzy należną dostawcom i sprzedawcom. Ważne jest, aby odjąć tę kwotę od całkowitej gotówki w ręku, aby uzyskać dokładne przedstawienie dostępnych przepływów pieniężnych firmy.
Zbywalne papiery wartościowe to inwestycje, które mogą być szybko zamienione na gotówkę. Obejmują one obligacje, akcje i inne instrumenty finansowe. Środki pieniężne w bilansie obejmują jedynie gotówkę w kasie, a nie inwestycje.
Operacyjny przepływ środków pieniężnych jest ważnym miernikiem pozwalającym zrozumieć ogólną kondycję finansową firmy. Oblicza się go poprzez odjęcie kosztów operacyjnych od przychodów operacyjnych. Pomaga to określić ilość gotówki dostępnej dla firmy do wykorzystania w codziennej działalności.
Przepływy pieniężne z inwestowania to zmiana stanu środków pieniężnych w wyniku działalności inwestycyjnej. Obejmuje to inwestowanie w nowe aktywa, sprzedaż istniejących aktywów i pozyskiwanie nowych inwestycji. Ważne jest, aby zrozumieć tę liczbę przy określaniu ogólnych przepływów pieniężnych firmy.
Przepływy pieniężne z finansowania to zmiana stanu środków pieniężnych w wyniku działalności finansowej. Obejmuje to emisję długu, spłatę długu i emisję kapitału własnego. Ważne jest, aby zrozumieć tę liczbę przy określaniu ogólnego przepływu środków pieniężnych firmy.
Zrozumienie gotówki w bilansie firmy jest kluczowe, jeśli chodzi o ocenę jej kondycji finansowej. Obliczając całkowitą gotówkę w ręku, odejmując zobowiązania i rozliczając działalność operacyjną i inwestycyjną, firma może uzyskać dokładną miarę swoich dostępnych przepływów pieniężnych. Rozumiejąc te pojęcia, firmy mogą podejmować bardziej świadome decyzje dotyczące ich finansowej przyszłości.
Gotówka w bilansie to ilość pieniędzy, które firma ma pod ręką. Może to obejmować zarówno gotówkę w banku, jak i gotówkę na rękę. Ta liczba jest ważna, ponieważ pokazuje, ile pieniędzy firma ma do dyspozycji.
Tak, bilans pokazuje gotówkę.
Aby obliczyć środki pieniężne i ich ekwiwalenty, musisz zacząć od zsumowania wszystkich środków pieniężnych, które masz pod ręką. Obejmuje to każdą gotówkę, która znajduje się na Twoich kontach czekowych lub oszczędnościowych, a także wszystkie pieniądze, które masz w portfelu lub gdziekolwiek indziej. Po uzyskaniu całkowitej kwoty gotówki, należy dodać wszelkie krótkoterminowe inwestycje, które posiadamy. Powinny to być inwestycje, które można łatwo zamienić na gotówkę w krótkim czasie, takie jak fundusze rynku pieniężnego lub bony skarbowe. Na koniec należy odjąć wszelkie zaległe czeki lub inne płatności, które zostały zrealizowane, ale nie zostały jeszcze rozliczone. W ten sposób otrzymamy ostateczny stan gotówki i ekwiwalentów pieniężnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty można znaleźć w bilansie firmy w pozycji „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Ta pozycja obejmuje gotówkę w ręku, jak również wszelkie krótkoterminowe inwestycje, które mogą być łatwo zamienione na gotówkę.
W bilansie środki pieniężne znajdują się zazwyczaj w pozycji „Aktywa obrotowe”. Środki pieniężne są uważane za aktywa obrotowe, ponieważ są łatwo wymienialne na inne aktywa, takie jak zapasy lub należności.