S Corporations, często określane jako S Corps, są specjalnym rodzajem legalnego podmiotu gospodarczego, który jest traktowany inaczej pod względem podatkowym niż inne przedsiębiorstwa. S Corps są podobne do firm jednoosobowych w tym, że są własnością jednej osoby i nie mają żadnych partnerów. Różnica polega na tym, że S Corps są uważane za odrębne podmioty prawne od osoby fizycznej, która jest ich właścicielem i mogą otrzymywać specjalne korzyści podatkowe.
Jedną z podstawowych korzyści z S Corporation jest to, że pozwala indywidualnemu właścicielowi skorzystać z systemu opodatkowania „pass-through”. Oznacza to, że dochody i straty firmy są przekazywane bezpośrednio do indywidualnego właściciela, a sama firma nie płaci żadnych podatków. Może to skutkować niższym ogólnym obciążeniem podatkowym dla właściciela firmy.
Aby złożyć wniosek jako S Corporation, właściciel musi najpierw złożyć formularz w IRS, znany jako formularz 2553. Formularz ten musi być złożony w ciągu 75 dni od założenia firmy. Po złożeniu formularza, firma będzie traktowana jako S Corporation dla celów podatkowych.
Istnieje kilka zalet bycia traktowanym jako S Corporation dla właścicieli jednoosobowych. Obejmują one możliwość odliczenia wydatków biznesowych, możliwość wypłacenia sobie wynagrodzenia, które podlega podatkowi od wynagrodzeń, oraz otrzymywanie wypłat z firmy, które nie podlegają podatkowi od samozatrudnienia.
Chociaż istnieje wiele korzyści z bycia traktowanym jako S Corporation, istnieją również pewne wady. Na przykład, indywidualny właściciel jest odpowiedzialny za składanie deklaracji podatkowych od osób prawnych, co może być skomplikowane i czasochłonne. Właściciel może również podlegać podwójnemu opodatkowaniu, jeśli otrzymuje wypłaty z firmy, które są uznawane za dochód.
Aby kwalifikować się do złożenia wniosku jako S Corporation, biznes musi spełniać pewne kryteria. Firma musi być krajową korporacją, być opodatkowana jako korporacja typu C, mieć nie więcej niż 100 udziałowców, a wszyscy udziałowcy muszą być osobami fizycznymi lub majątkami. Ponadto, firma nie może mieć żadnych niekwalifikowanych udziałowców, takich jak cudzoziemcy nierezydenci.
Qualified Subchapter S Subsidiary, czyli QSSS, to spółka zależna od S Corporation, która dla celów podatkowych jest traktowana jako odrębny podmiot. QSSS może podlegać opodatkowaniu według niższej stawki niż korporacja macierzysta, co pozwala na dodatkowe oszczędności podatkowe.
Dla tych, którzy nie kwalifikują się do złożenia wniosku jako S Corporation, istnieją inne dostępne opcje. Sole proprietors mogą wybrać złożenie jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, lub LLC, która jest formą opodatkowania pass-through. Mogą również wybrać złożenie jako C Corporation, która podlega podwójnemu opodatkowaniu.
Wniosek
Złożenie wniosku jako S Corporation może być świetnym sposobem dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą na skorzystanie z systemu opodatkowania pass-through i zaoszczędzenie na podatkach. Ważne jest, aby rozważyć wszystkie zalety i wady składania jako S Corporation przed podjęciem decyzji. Dzięki odpowiednim wskazówkom, przedsiębiorcy mogą być pewni, że podejmują najlepszą decyzję dla swojego biznesu.
Tak, osoba samozatrudniona może być S corp. Oznaczenie S corp pozwala na pewne korzyści podatkowe, w tym możliwość przekazywania dochodów i strat udziałowcom, co może być korzystne dla osób samozatrudnionych. Aby zakwalifikować się jako S corp, biznes musi spełniać pewne kryteria, w tym mieć nie więcej niż 100 udziałowców i tylko jedną klasę akcji.
Nie ma jednoznacznej odpowiedzi na to pytanie, ponieważ zależy to od wielu czynników specyficznych dla danego biznesu. Istnieje jednak kilka ogólnych wytycznych, które mogą pomóc w podjęciu decyzji, czy przejście do S corporation jest właściwym posunięciem dla Twojej firmy.
Jednym z kluczowych czynników do rozważenia jest to, czy Twój biznes rośnie i generuje więcej dochodów niż jesteś w stanie osobiście obsłużyć. Jeśli znajdujesz się w sytuacji, w której zmagasz się z administracyjnymi i finansowymi wymaganiami swojego biznesu, być może nadszedł czas, aby rozważyć przejście do S Corporation. Ta struktura korporacyjna może pomóc Ci lepiej zarządzać finansami i operacjami biznesowymi, uwalniając Twój czas, aby skupić się na innych aspektach działalności.
Innym czynnikiem do rozważenia jest to, czy chcesz przyciągnąć inwestorów lub kapitał venture. Wielu inwestorów i firm VC są skłonni inwestować tylko w firmy, które są zorganizowane jako korporacje, więc jeśli jest to twój cel, przejście do S corp może być konieczne.
Wreszcie, należy również skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym, aby ustalić, czy przejście do S corp byłoby korzystne z punktu widzenia podatkowego. W niektórych przypadkach może to pomóc zaoszczędzić na podatkach, ale ważne jest, aby uzyskać profesjonalne wskazówki, aby zapewnić, że podejmujesz najlepszą decyzję dla swojej firmy.
Istnieje kilka rodzajów biznesów, które nie mogą być S corp. Należą do nich firmy, które są zaangażowane w pewne rodzaje działalności, takie jak bankowość, ubezpieczenia lub nieruchomości, oraz firmy, które mają więcej niż jedną klasę akcji. Ponadto firmy, które nie mają siedziby w Stanach Zjednoczonych lub które mają zagranicznych udziałowców, nie mogą być korporacjami typu S.