Uzgodnienie kont jest ważnym procesem w biznesie, aby zapewnić dokładność i wiarygodność w sprawozdawczości finansowej. Proces ten obejmuje porównanie dwóch różnych zestawów zapisów, takich jak wyciągi bankowe firmy i jej wewnętrzne księgi rachunkowe, w celu zapewnienia, że oba zestawy zapisów zgadzają się ze sobą. Oto procedury skutecznego uzgadniania kont.
1. Ustalenie zasad uzgadniania rachunków: Pierwszym krokiem w uzgadnianiu kont jest ustanowienie jasnej polityki nakreślającej procedury dla tego procesu. Polityka ta powinna zawierać informacje o tym, kiedy i w jaki sposób zostanie przeprowadzone uzgodnienie, kto będzie odpowiedzialny za proces oraz jak należy postępować z rozbieżnościami.
2. Utrzymanie właściwej dokumentacji: Aby zapewnić dokładność, ważne jest, aby zachować odpowiednią dokumentację w całym procesie uzgadniania. Obejmuje to prowadzenie ewidencji wszystkich wyciągów bankowych, wpisów do księgi głównej, wpisów do dziennika oraz wszelkich innych dokumentów związanych z procesem uzgadniania.
3. Zrozumienie różnic pomiędzy saldami w banku i księgach rachunkowych: Przed rozpoczęciem procesu uzgadniania ważne jest, aby zrozumieć różnice między saldami banku i księgi. Obejmuje to odnotowanie różnic w datach, kwotach i innych szczegółach transakcji.
4. Badanie rozbieżności: Po zidentyfikowaniu różnic pomiędzy dwoma zestawami zapisów, ważne jest, aby zbadać wszelkie rozbieżności i określić ich przyczynę. Może to oznaczać konieczność skontaktowania się z bankiem i/lub klientem w celu weryfikacji transakcji.
5. Rozwiązywanie nierozwiązanych rozbieżności: Jeśli rozbieżności pozostają po przeprowadzeniu dochodzenia, ważne jest, aby je rozwiązać. Może to obejmować dostosowanie i zaksięgowanie wpisów w dzienniku, aby zapewnić zgodność dwóch zestawów zapisów.
6. Uzgodnienie rozliczonego salda: Po rozwiązaniu wszelkich rozbieżności, następnym krokiem jest uzgodnienie rozliczonego salda. Polega to na porównaniu sumy wszystkich rozliczonych transakcji z sumą wpisów do księgi.
7. Dostosowywanie i księgowanie zapisów w dzienniku: Jeśli saldo rozliczonych transakcji nie zgadza się z zapisami księgi, ważne jest, aby dokonać wszelkich niezbędnych korekt i zaksięgować zapisy dziennika. Zapewni to zgodność dwóch zestawów zapisów.
8. Uzgadnianie salda należności: Ostatnim krokiem w uzgadnianiu kont jest uzgodnienie salda zaległości. Polega to na dopasowaniu sumy wszystkich zaległych transakcji do sumy zapisów w księdze.
Stosując te procedury, przedsiębiorstwa mogą zapewnić dokładność i wiarygodność swoich sprawozdań finansowych. Poprzez usprawnienie procesu uzgadniania kont, firmy mogą zmniejszyć liczbę błędów i zaoszczędzić czas.
Istnieją cztery kroki w procesie uzgadniania rachunków bankowych:
1. Porównaj wyciąg bankowy z dokumentacją firmy.
2. Zidentyfikuj i skoryguj wszelkie błędy.
3. skorygowanie zapisów firmy o wszelkie zaległe czeki.
4. skorygować zapisy firmy o wszelkie depozyty w drodze.
Procedury przeglądu uzgodnień są zaprojektowane w celu zapewnienia, że sprawozdania finansowe organizacji są dokładne i kompletne. Procedury te zazwyczaj obejmują porównanie zapisów organizacji z zapisami jej banków, wierzycieli i innych instytucji finansowych.
Trzy rodzaje uzgodnień to:
1. Uzgodnienie z bankiem
2. Uzgadnianie kart kredytowych
3. Uzgadnianie należności
Istnieje pięć etapów procesu uzgadniania:
1. Przygotowanie wyciągu bankowego
2. Identyfikacja wszelkich zaległych pozycji
3. Korekta zapisów księgowych
4. Przygotowanie uzgodnionego zestawienia
5. Przejrzeć i podpisać uzgodnione zestawienie
Uzgodnienie służy do porównania dwóch zestawów zapisów w celu zapewnienia ich zgodności. Aby przygotować uzgodnienie, należy porównać zapisy dwóch zaangażowanych stron i zidentyfikować wszelkie rozbieżności. Po zidentyfikowaniu rozbieżności należy zbadać przyczynę rozbieżności i określić sposób jej rozwiązania.