Należności są ważnym aktywem finansowym dla przedsiębiorstw, ponieważ stanowią pieniądze należne im od klientów. Znajomość podstaw należności może pomóc firmom w podjęciu świadomych decyzji przy rozważaniu ich zakupu.
Wiele czynników może wpłynąć na wartość należności, w tym wiek należności, zdolność kredytowa klienta oraz warunki płatności. Przedsiębiorstwa powinny ocenić wszystkie te czynniki, aby określić wartość należności i zdecydować, czy warto ją nabyć.
Rozważając zakup należności, przedsiębiorstwa powinny ocenić ryzyko nieotrzymania pełnej zapłaty. Obejmuje to ocenę historii płatności klienta oraz ocenę kredytową, jak również wszelkie ograniczenia prawne, które mogłyby uniemożliwić płatność.
Przedsiębiorstwa powinny negocjować ze sprzedawcą, aby uzyskać jak najlepszą cenę za należności. Może to obejmować wykorzystanie innych czynników, takich jak potrzeba sprzedawcy do szybkiej sprzedaży lub relacji firmy z klientem.
Przedsiębiorstwa powinny zdecydować się na strukturę płatności, która działa zarówno dla sprzedającego, jak i kupującego. Może to być płatność z góry plus przyszłe płatności, procent przyszłych płatności lub kombinacja tych dwóch.
Firmy powinny ustalić warunki płatności, które są sprawiedliwe zarówno dla sprzedającego, jak i kupującego. Obejmuje to ustalenie terminu płatności i wszelkich kar za opóźnienia w płatnościach.
Przedsiębiorstwa mogą podjąć kroki w celu zapewnienia, że otrzymają płatność, takie jak zebranie depozytu lub zabezpieczenie należności zabezpieczeniem.
Przedsiębiorstwa powinny prowadzić dokładną dokumentację zakupu należności, w tym cenę zakupu i warunki płatności. Pomoże to zapewnić, że wszystkie zaangażowane strony są świadome warunków zakupu i mogą dostarczyć dowód w przypadku sporu.
Aby zarejestrować zakup należności, należy obciążyć konto należności i uznać konto środków pieniężnych.
Proces zakupu przez firmę należności innej firmy nazywany jest faktoringiem. Faktoring polega na tym, że firma sprzedaje swoje należności stronie trzeciej z dyskontem w celu pozyskania gotówki. Ta trzecia strona następnie zbiera należności od klientów firmy.
Istnieje kilka różnych typów firm, które kupują należności. Najczęstszym typem jest firma faktoringowa. Firmy faktoringowe zapewniają finansowanie przedsiębiorstwom poprzez zakup ich należności z dyskontem. Pozwala to firmom uzyskać gotówkę z góry za ich należności, zamiast czekać na klientów, aby zapłacić.
Inne rodzaje firm, które kupują należności to firmy oferujące zaliczki pieniężne dla handlowców oraz firmy finansujące należności. Firmy oferujące zaliczki pieniężne zapewniają zaliczki pieniężne dla przedsiębiorstw w oparciu o ich przyszłą sprzedaż. Firmy finansujące należności zapewniają finansowanie przedsiębiorstwom poprzez wykorzystanie ich należności jako zabezpieczenia.
Należności mogą być sprzedane w procesie zwanym faktoringiem. W tym procesie firma sprzedaje swoje należności faktorowi (instytucji finansowej, która specjalizuje się w zapewnianiu finansowania przedsiębiorstwom) z dyskontem. Następnie faktor ściąga należności od klientów firmy. Zapewnia to firmie natychmiastową gotówkę, ale wiąże się z kosztami, ponieważ firma nie otrzyma pełnej wartości należności.
Należności sprzedanego biznesu zostaną przekazane nowemu właścicielowi. Nowy właściciel będzie wtedy odpowiedzialny za zebranie zaległych płatności od klientów.