Obliczenie początkowego kosztu nieruchomości inwestycyjnej jest pierwszym krokiem do określenia zysku kapitałowego. Oceniając koszt nieruchomości, kupujący powinien wziąć pod uwagę koszt gruntu, koszt wszelkich ulepszeń oraz koszt wszelkich środków finansowych, które zostały wykorzystane do zakupu nieruchomości. Suma tych trzech kosztów to koszt bazowy nieruchomości, który zostanie wykorzystany w późniejszych obliczeniach w celu określenia zysku kapitałowego.
Kiedy przychodzi czas na sprzedaż nieruchomości, początkowy koszt musi być porównany z ostateczną ceną sprzedaży. Różnica między tymi dwoma cenami to zysk kapitałowy. Liczba ta może być dalej zmniejszona przez faktoring w wszelkie wydatki związane ze sprzedażą, takie jak opłaty prawne, prowizje nieruchomości i koszty zamknięcia.
W niektórych przypadkach możliwe jest uniknięcie płacenia podatku od zysków kapitałowych z tytułu wynajmu nieruchomości. Można to osiągnąć poprzez reinwestowanie wpływów ze sprzedaży w innej nieruchomości inwestycyjnej. W ten sposób sprzedający jest w stanie odroczyć podatek od zysków kapitałowych do momentu sprzedaży nowej nieruchomości.
W przypadku, gdy sprzedaż nieruchomości czynszowej powoduje stratę zamiast zysku, możliwe jest odliczenie straty od podatku. Można to zrobić poprzez złożenie formularza 4797 w Urzędzie Skarbowym. Należy jednak pamiętać, że wszelkie straty można odliczyć tylko do wysokości wszelkich zysków ze sprzedaży innych nieruchomości do wynajęcia.
Dla tych, którzy chcą zmaksymalizować swój zysk kapitałowy ze sprzedaży nieruchomości do wynajęcia, istnieje kilka strategii, które można zastosować. Na przykład, jeśli nieruchomość została zmodernizowana z ulepszeniami, dobrym pomysłem jest sprzedanie nieruchomości wkrótce po zakończeniu tych ulepszeń, ponieważ spowoduje to wyższą cenę sprzedaży. Dodatkowo, sprzedawcy powinni być pewni, aby sklep dla najlepszej oferty, jak to będzie również spowodować w wyższej cenie sprzedaży.
Przy sprzedaży nieruchomości na wynajem ważne jest, aby pamiętać o koncepcji odzyskania amortyzacji. Ma to miejsce, gdy odliczenia podatkowe dokonane na nieruchomości przez lata własności są dodawane z powrotem do kwoty zysku kapitałowego. Liczba ta podlega następnie opodatkowaniu według stawki zwykłego podatku dochodowego IRS.
Podczas wykonywania obliczeń w celu określenia zysku kapitałowego, ważne jest, aby zrozumieć różnicę między ulepszeniami kapitałowymi a normalnymi naprawami. Ulepszenia kapitałowe to te, które dodają wartość do nieruchomości, takie jak nowy dach lub zmodernizowana kuchnia. Te ulepszenia muszą być uwzględnione w kosztach nieruchomości, aby prawidłowo obliczyć zysk kapitałowy.
W przypadku, gdy sprzedaż nieruchomości na wynajem powoduje stratę kapitałową, możliwe jest skompensowanie innych zysków kapitałowych z tą stratą. Można to zrobić poprzez złożenie formularza 1040 Schedule D w IRS. Należy jednak pamiętać, że straty kapitałowe mogą być wykorzystane do kompensacji zysków kapitałowych tylko w tym samym roku podatkowym.
Wreszcie, ważne jest, aby zrozumieć różne zwolnienia z zysków kapitałowych, które są dostępne. Na przykład, małżeństwa składające zeznania wspólnie mogą zwolnić z opodatkowania do $500,000 w zyskach kapitałowych. Dodatkowo, osoby, które posiadały nieruchomość do wynajęcia przez okres dłuższy niż jeden rok, mogą kwalifikować się do niższej stawki podatkowej od zysków kapitałowych.
Nazwa artykułu: Maximizing Capital Gain on Rental Properties
Nie ma ostatecznej odpowiedzi na to pytanie, ponieważ przepisy podatkowe różnią się od kraju do kraju, a nawet od stanu do stanu. Jednak ogólnie rzecz biorąc, podatek od zysków kapitałowych z nieruchomości oblicza się poprzez odjęcie pierwotnej ceny zakupu nieruchomości od jej obecnej wartości rynkowej, a następnie pomnożenie tej liczby przez stawkę podatku od zysków kapitałowych.
The basis of rental property is the original cost of the property plus the cost of any improvements minus any depreciation that has been taken.
Stawka podatku od zysków kapitałowych na 2022 rok od nieruchomości wynosi 20%.
Kiedy sprzedasz swoją nieruchomość do wynajęcia, zapłacisz podatek od zysków kapitałowych, które osiągniesz ze sprzedaży. Wysokość podatku, który zapłacisz zależy od Twojego progu podatkowego. Na przykład, jeśli jesteś w 25% przedziale podatkowym, zapłacisz 25% swojego zysku w podatku od zysków kapitałowych.
Jeśli sprzedasz aktywa z zyskiem, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Wysokość należnego podatku zależy od wielu czynników, w tym od rodzaju sprzedawanych aktywów, Twojej krańcowej stawki podatkowej oraz od tego, czy posiadałeś aktywa przez długi okres czasu.
W większości przypadków nie będziesz musiał płacić podatku od zysków kapitałowych natychmiast. Zamiast tego, zgłosisz sprzedaż na swoim zeznaniu podatkowym za rok, w którym sprzedałeś aktywa. Istnieją jednak pewne wyjątki. Na przykład, jeśli sprzedasz akcje z zyskiem, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych ze sprzedaży w ciągu kilku dni.
Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące tego, czy jesteś winien podatek od zysków kapitałowych, czy nie, powinieneś porozmawiać z doradcą podatkowym.