Obliczanie podstawy kosztowej do amortyzacji domu na wynajem
1. Obliczanie kosztu początkowego domu na wynajem – Przy obliczaniu podstawy kosztowej domu na wynajem należy wziąć pod uwagę koszt początkowy. Obejmuje to cenę zakupu, koszty zamknięcia, opłaty prawne i wszelkie inne koszty związane z zakupem. Dodatkowo, wszelkie ulepszenia dokonane w nieruchomości, takie jak nowy dach lub przebudowana kuchnia, powinny być dodane do podstawy kosztowej.
2. Obliczanie ceny zakupu domu do wynajęcia – Cena zakupu domu do wynajęcia będzie pierwszym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę przy określaniu podstawy kosztów. Cena zakupu obejmuje koszt samego domu, jak również wszelkie dodatkowe koszty związane z zakupem, takie jak koszty zamknięcia, opłaty prawne i wszelkie inne opłaty.
3. Uwzględnienie dodatkowych kosztów przy obliczaniu podstawy kosztowej – Inne koszty, które należy wziąć pod uwagę przy obliczaniu podstawy kosztowej wynajmowanego domu obejmują wszelkie ulepszenia dokonane w nieruchomości, takie jak nowy dach lub przebudowana kuchnia. Koszty te powinny być dodane do początkowej ceny zakupu w celu uzyskania dokładnej podstawy kosztowej.
4. Korekty podstawy kosztowej domu do wynajęcia – W niektórych przypadkach może być konieczne dokonanie korekty podstawy kosztowej domu do wynajęcia. Na przykład, jeśli nieruchomość jest sprzedawana za mniej niż cena zakupu, wtedy podstawa kosztowa musi być dostosowana, aby odzwierciedlić niższą kwotę. Dodatkowo, jeśli nieruchomość zostanie sprzedana za wyższą kwotę, wówczas podstawa kosztowa powinna odzwierciedlać ten wzrost.
5. Określenie okresu użytkowania domu do wynajęcia – Okres użytkowania domu do wynajęcia powinien być brany pod uwagę przy obliczaniu podstawy kosztowej. Okres użytkowania nieruchomości jest określany przez szacowaną liczbę lat, w których będzie ona użyteczna. Ta liczba musi być wykorzystana do obliczenia stawki amortyzacji domu na wynajem.
6. Jak obliczyć stopę amortyzacji dla domu do wynajęcia – Stopa amortyzacji dla domu do wynajęcia jest obliczana przez podzielenie podstawy kosztowej domu przez jego okres użytkowania. Ta stawka zostanie wykorzystana do obliczenia całkowitej amortyzacji nieruchomości w czasie.
7. Obliczanie całkowitej amortyzacji domu na wynajem – Po określeniu stawki amortyzacji można ją wykorzystać do obliczenia całkowitej amortyzacji nieruchomości w czasie. Można to zrobić poprzez pomnożenie stopy amortyzacji przez liczbę lat, w których nieruchomość była własnością.
8. Jak wykorzystać amortyzację do zmniejszenia zobowiązań podatkowych w domu do wynajęcia – Jedną z korzyści płynących z amortyzacji domu do wynajęcia jest to, że można ją wykorzystać do zmniejszenia kwoty podatków należnych od nieruchomości. Biorąc pod uwagę całkowitą amortyzację nieruchomości, właściciele mogą zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe i zaoszczędzić pieniądze.
The cost basis for property depreciation is the original cost of the property, minus any depreciation that has been taken on the property in previous years.
Amortyzacja czynszowa nie zmniejsza podstawy kosztowej. Podstawa kosztowa to pierwotna wartość środka trwałego dla celów podatkowych i nie ma na nią wpływu amortyzacja.
Ocena wartości bazowej jest ważna dla określenia zysków i strat kapitałowych dla celów podatkowych. Wartość bazowa to zazwyczaj pierwotna cena zakupu nieruchomości plus wszelkie ulepszenia dokonane na nieruchomości, minus wszelkie odpisy amortyzacyjne dokonane na nieruchomości. IRS zazwyczaj zna bazę kosztową nieruchomości, ponieważ jest ona zgłoszona do IRS w oryginalnych dokumentach zakupu, a następnie ponownie w kolejnych dokumentach, kiedy nieruchomość jest sprzedawana.
Twoja podstawa wynajmowanej nieruchomości to koszt nieruchomości plus koszty wszelkich ulepszeń, które wprowadziłeś do niej, minus amortyzacja, której dokonałeś.
Istnieje kilka różnych sposobów obliczania amortyzacji podstawy opodatkowania, ale najbardziej powszechną metodą jest metoda liniowa. Oznacza to po prostu, że bierzesz cenę zakupu środka trwałego, pomniejszoną o ewentualną wartość odtworzeniową, i dzielisz ją przez liczbę lat użytkowania środka trwałego. Tak więc, jeśli masz kawałek sprzętu, który kosztował 1000 dolarów i ma wartość zbawienia 100 dolarów, a okres użytkowania 10 lat, Twój koszt amortyzacji będzie 90 dolarów rocznie (1000 dolarów – 100 dolarów = 900 dolarów; 900 dolarów / 10 lat = 90 dolarów).