Rabaty w zobowiązaniach to redukcje kwot należnych dostawcom, które są oferowane jako zachęta do wczesnej zapłaty. Dział księgowości firmy zazwyczaj negocjuje rabaty z dostawcami, aby zapewnić sobie najlepsze ceny. Zrozumienie mechaniki rabatów księgowych jest niezbędne dla firm, aby zmaksymalizować swoje oszczędności.
Kiedy firma płaci swojemu dostawcy w określonym czasie, zazwyczaj 30 lub 60 dni, dostawca oferuje zniżkę na fakturze. Zniżka ta jest zwykle wyrażona jako procent całkowitej kwoty należności. Na przykład dostawca może zaoferować 2% zniżki, jeśli faktura zostanie zapłacona w ciągu 30 dni. Firma następnie odliczy zniżkę od faktury i zapłaci pozostałą część salda.
Rabaty w płatnościach oferują wiele korzyści dla firm. Po pierwsze, mogą one zmniejszyć ilość pieniędzy, które firma wydaje na swoich dostawców. Po drugie, mogą one pomóc firmom poprawić ich przepływy pieniężne poprzez uwolnienie gotówki, która w przeciwnym razie musiałaby zostać wypłacona. Wreszcie, mogą one pomóc firmom ustanowić i utrzymać silne relacje z ich dostawcami.
Okres rabatowy to czas, w którym firma musi zapłacić swojemu dostawcy, aby zakwalifikować się do rabatu. Okres rabatowy wynosi zazwyczaj 30 lub 60 dni, ale może się różnić w zależności od umowy z dostawcą. Okres rabatowy jest zwykle drukowany na fakturze.
Rozliczenia międzyokresowe to zapis rabatu, który jest należny, gdy firma płaci swojemu dostawcy w okresie rabatu. Rozliczenia międzyokresowe są zazwyczaj wprowadzane do księgi głównej firmy i są wykorzystywane do śledzenia kwoty pieniędzy, która została zaoszczędzona dzięki skorzystaniu z rabatu.
Rejestrowanie rabatu na rachunkach zobowiązań obejmuje kilka kroków. Po pierwsze, firma musi wprowadzić memoriał do swojej księgi głównej. Po drugie, firma musi odjąć rabat od faktury i zapłacić pozostałą część salda. Na koniec przedsiębiorstwo musi zarejestrować rabat w swoim systemie zobowiązań.
Kiedy firma korzysta z rabatu w zobowiązaniach, rabat musi być wykazany w sprawozdaniu finansowym firmy. Firmy muszą wykazać całkowitą kwotę rabatu, okres rabatu oraz kwotę wykorzystanego rabatu.
Negocjowanie rabatów wymaga umiejętności i wiedzy. Firmy powinny znać warunki płatności swoich dostawców i stopy dyskontowe, a także własne potrzeby w zakresie przepływu gotówki. Firmy powinny również mieć ustalony proces negocjowania rabatów z dostawcami. Pomoże to zapewnić, że osiągnięta zostanie najlepsza umowa.
Dyskonto od obligacji jest kontrą do obligacji. Konto przeciwstawne będzie miało saldo kredytowe. Saldo kredytowe to kwota dyskonta, która nie została zamortyzowana na dzień bilansowy.
Rabaty są zwykle traktowane jako koszty, ponieważ stanowią zmniejszenie przychodów. Jednakże, jeżeli dyskonto jest oferowane w zamian za wcześniejszą płatność, może być klasyfikowane jako zobowiązanie.
Rabaty są traktowane jako zmniejszenie kwoty przychodu, który firma rozpoznaje. Oznacza to, że gdy firma oferuje klientowi rabat, jej zapisy księgowe będą odzwierciedlać niższą kwotę przychodu.
Istnieją dwa główne rodzaje rabatów oferowanych przez firmy: rabaty sprzedażowe i rabaty handlowe. Rabaty sprzedażowe są oferowane klientom jako zachęta do zakupu produktu lub usługi. Zniżki te są zwykle oferowane w momencie sprzedaży i są zwykle rejestrowane jako zmniejszenie przychodów ze sprzedaży w rachunku zysków i strat firmy.
Rabaty handlowe są oferowane przedsiębiorstwom, które nabywają produkty lub usługi od spółki. Rabaty te są zwykle oferowane w momencie wystawienia faktury za produkt lub usługę i są zwykle rejestrowane jako zmniejszenie kosztu sprzedanych towarów w rachunku zysków i strat spółki.
Dyskonto weksla jest kwotą, która jest odejmowana od wartości nominalnej weksla w momencie jego wystawienia. Dyskonto jest zazwyczaj równe odsetkom, które byłyby naliczane od weksla przez cały okres trwania pożyczki.
Otrzymane dyskonta są zazwyczaj rejestrowane na oddzielnym koncie od innych rodzajów przychodów. Konto to nosi zwykle nazwę „Discounts Received” lub coś podobnego. Podczas rejestracji dyskonta, kwota dyskonta powinna być obciążona