Audyty zgodności są krytyczną częścią działalności biznesowej i pomagają organizacjom spełnić ich prawne i regulacyjne zobowiązania. Zrozumienie podstaw audytu zgodności, zdefiniowanie celów audytu oraz wdrożenie niezbędnych kontroli to podstawowe elementy udanego procesu audytu.
1. Zrozumienie podstaw audytów zgodności: Audyty zgodności są ważną częścią działalności każdej organizacji i obejmują dokładny przegląd wszystkich obowiązujących praw i regulacji. Audyt zgodności powinien zidentyfikować wszelkie potencjalne ryzyka związane z niezgodnością i dostarczyć wskazówek, jak je rozwiązać. Ważne jest, aby zrozumieć podstawy audytów zgodności, aby zapewnić spełnienie wszystkich obowiązujących przepisów i regulacji.
2. Definiowanie i identyfikacja celów audytu: W ramach procesu audytu zgodności, organizacje powinny zdefiniować i zidentyfikować cele audytu. Cele te powinny być oparte na specyficznych wymaganiach organizacji oraz na obowiązujących przepisach prawa i regulacjach. Po zdefiniowaniu celów, audyt może być dostosowany tak, aby zapewnić spełnienie wszystkich stosownych wymagań.
3. Ustanowienie polityk i procedur: Ustanowienie jasnych polityk i procedur jest ważną częścią procesu audytu zgodności. Polityka i procedury powinny być dostosowane do specyficznych wymagań organizacji i powinny być regularnie przeglądane i aktualizowane. Cały personel powinien być zaznajomiony z polityką i procedurami w celu zapewnienia zgodności.
4. Analiza ryzyka i zarządzanie zgodnością: Analiza ryzyka jest ważną częścią procesu audytu zgodności i powinna być przeprowadzana regularnie. Analiza powinna zidentyfikować wszelkie potencjalne ryzyka i określić najlepszy sposób działania w celu ich wyeliminowania. Zarządzanie zgodnością jest również ważne i powinno być stosowane w celu zapewnienia spełnienia wszystkich istotnych praw i regulacji.
5. Dokumentowanie i raportowanie wymagań: Organizacje powinny również dokumentować i raportować wszystkie istotne wymagania dotyczące zgodności. Dokumenty te powinny zawierać szczegółowy opis celów organizacji w zakresie zgodności oraz wszelkich obowiązujących praw i regulacji. Informacje te powinny być regularnie przeglądane i aktualizowane w celu zapewnienia, że wszystkie wymagania są spełnione.
6. Audytowanie systemów i procesów: Audyt systemów i procesów jest istotną częścią procesu audytu zgodności. Audyt powinien obejmować dokładny przegląd wszystkich istotnych systemów i procesów w celu zidentyfikowania wszelkich ryzyk związanych z niezgodnością. Audyt powinien być przeprowadzany regularnie w celu zapewnienia, że wszystkie obowiązujące wymagania są spełnione.
7. Wdrażanie kontroli i przeprowadzanie przeglądów zgodności: Wdrażanie kontroli i przeprowadzanie przeglądów zgodności to również ważne elementy procesu audytu zgodności. Kontrole powinny być dostosowane do specyficznych wymagań organizacji, a przeglądy zgodności powinny być przeprowadzane regularnie w celu zapewnienia, że wszystkie wymagania są spełnione.
8. Przygotowanie do zmian regulacyjnych: Organizacje powinny być również przygotowane na wszelkie zmiany regulacyjne, które mogą wystąpić. Obejmuje to zrozumienie wszelkich nowych wymagań i zapewnienie ich terminowego wdrożenia. Organizacje powinny również dokonać przeglądu swoich istniejących procesów w celu zapewnienia, że są one zgodne z nowymi przepisami.
Audyty zgodności są krytyczną częścią działalności każdej organizacji i pomagają zapewnić spełnienie wszystkich obowiązujących przepisów i regulacji. Zrozumienie podstaw audytów zgodności, zdefiniowanie celów audytu oraz wdrożenie niezbędnych kontroli to istotne elementy udanego procesu audytu.
Trzy cele audytu to:
1. Uzyskanie wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jako całość jest wolne od istotnych nieprawidłowości spowodowanych oszustwem lub błędem.
2. Ocena stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz zasadności istotnych szacunków dokonanych przez kierownictwo.
3. Uzyskanie wystarczającej pewności, że jednostka przestrzega odpowiednich przepisów prawa i regulacji.
Siedem ogólnych celów badania to: 1) wyrażenie opinii o rzetelności sprawozdania finansowego; 2) wykrycie i zgłoszenie ewentualnych błędów i nieprawidłowości; 3) ocena adekwatności kontroli wewnętrznej; 4) sprawdzenie zgodności z przepisami prawa i regulacjami; 5) uzyskanie wystarczających, odpowiednich dowodów badania; 6) zastosowanie profesjonalnego osądu; oraz 7) przekazanie ustaleń i zaleceń.
Siedem filarów zgodności to:
1. Odpowiednie zasoby
2. Odpowiednie procesy
3. Jasna komunikacja
4. Skuteczne szkolenie
5. Solidny monitoring
6. Terminowe działania naprawcze
7. Niezależny przegląd
Trzy główne filary zgodności to polityka i procedury, podział obowiązków oraz kontrola wewnętrzna. Polityki i procedury zapewniają ramy dla programu zgodności organizacji i nadają ton temu, jak pracownicy powinni się zachowywać. Podział obowiązków pomaga zapewnić, że żadna osoba nie ma zbyt dużej kontroli nad finansami organizacji, co zapobiega oszustwom i nadużyciom. Kontrole wewnętrzne pomagają zapewnić, że transakcje finansowe organizacji są dokładnie rejestrowane, a jej aktywa są chronione.