Wydatki biznesowe są ważną częścią każdej dobrze prosperującej firmy. W przypadku spółki LLC (limited liability companies), wydatki te mogą być odliczone od dochodu przy składaniu deklaracji podatkowych, co może zmniejszyć dochód firmy podlegający opodatkowaniu. Zrozumienie, które wydatki są odliczane i jak je odliczyć, może pomóc firmom zmaksymalizować ich odliczenia i obniżyć obciążenie podatkowe.
IRS ma konkretne wytyczne dotyczące tego, jakie rodzaje wydatków można odliczyć. Wydatki biznesowe muszą być zwyczajne i konieczne, aby można je było odliczyć. Oznacza to, że wydatek musi być powszechny i akceptowany w dziedzinie działalności firmy i musi pomóc firmie poprawić lub utrzymać jej działalność.
Spółka z o.o. może odpisać od podatku wiele różnych wydatków. Niektóre wspólne wydatki podlegające odliczeniu to reklama i marketing, podróże, wynagrodzenia pracowników, materiały biurowe i sprzęt, czynsz, usługi prawne i profesjonalne, ubezpieczenia biznesowe oraz posiłki i rozrywki biznesowe.
Claiming business expenses for an LLC can be done by filling out Schedule C when filing the LLC’s taxes. Na tym schemacie firmy mogą wyszczególnić swoje wydatki biznesowe, dochody oraz zysk lub stratę.
IRS ma różne zasady dotyczące wydatków kapitałowych i operacyjnych. Wydatki kapitałowe to te, które służą długoterminowemu ulepszeniu biznesu, jak np. nowy sprzęt czy renowacja budynku. Wydatki operacyjne to te, które służą utrzymaniu działalności na co dzień, takie jak materiały biurowe czy płace pracowników.
Śledzenie wydatków biznesowych jest ważną częścią maksymalizacji odpisów. Spółki LLC powinny prowadzić szczegółową dokumentację wszystkich wydatków biznesowych i mieć system ich kategoryzacji i przechowywania. Może to znacznie ułatwić proces składania wniosków podatkowych i ubiegania się o odliczenia.
Wydatki na podróże są częstym sposobem odpisów dla spółek LLC. Wydatki te mogą obejmować bilety lotnicze, hotel, posiłki i transport. Aby móc je odliczyć, podróż musi być związana z działalnością gospodarczą i nie może mieć charakteru osobistego.
Istnieje wiele różnych rodzajów odliczeń, o które może ubiegać się spółka LLC. Należą do nich koszty rozpoczęcia działalności, wydatki na biuro domowe, wydatki na samochód i świadczenia pracownicze. Zrozumienie każdego odliczenia i jak prawidłowo ubiegać się o nie może pomóc firmom zmaksymalizować ich odliczenia i obniżyć podatki.
Ważne jest, aby spółki z o.o. były ostrożne przy zgłaszaniu wydatków biznesowych. IRS może odmówić odliczenia, jeśli nie są one odpowiednio udokumentowane, a kary mogą być oceniane, jeśli wydatki są zgłaszane, które nie są dozwolone. Najlepiej jest skonsultować się z profesjonalistą podatkowym, aby upewnić się, że odliczenia są prawidłowo zgłoszone i udokumentowane.
Maksymalizacja wydatków biznesowych LLC jest kluczem do utrzymania zgodności i rentowności firmy. Zrozumienie wytycznych IRS i śledzenie wydatków biznesowych jest niezbędne do zapewnienia, że ubiegasz się o odliczenia, do których jesteś uprawniony. Z odpowiednią wiedzą i strategią, spółki LLC mogą zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe i zmaksymalizować swoje odliczenia.
Istnieje wiele rzeczy, które możesz odpisać na swoich podatkach jako właściciel firmy LLC. Należą do nich:
-Koszt sprzedanych towarów
-Koszt zapasów
-Koszt reklamy i marketingu
-Koszt materiałów biurowych i sprzętu
-Koszt podróży
-Koszt wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
-Koszt czynszu lub odsetek hipotecznych
-Koszt mediów
-Koszt podatków
Tak, spółka z o.o. może odpisać wydatki na żywność. IRS pozwala firmom na odliczanie kosztów posiłków i rozrywki jako kosztów biznesowych. Istnieją jednak pewne ograniczenia. Na przykład, koszty posiłków mogą być odliczone tylko wtedy, gdy są bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą, np. zabawianiem klientów. Koszt posiłków można również odliczyć, jeśli są one uznane za koszty podróży służbowej.
Odpowiedź na to pytanie zależy od kilku czynników, w tym rodzaju spółki LLC, celu biznesowego spółki LLC oraz metody księgowania stosowanej przez spółkę LLC.
Jeśli spółka LLC jest jednoosobowa, IRS uważa ją za podmiot pomijany dla celów podatkowych. Oznacza to, że działalność spółki LLC jest zgłaszana na osobistym zeznaniu podatkowym właściciela. Wydatki na paliwo i przejazdy byłyby zatem odliczane na schemacie C właściciela (Profit or Loss From Business) lub na schemacie E (Supplemental Income and Loss).
Jeśli spółka LLC jest wieloosobowa, to dla celów podatkowych traktowana jest jako spółka osobowa. Oznacza to, że LLC będzie składać oddzielne zeznanie podatkowe (formularz 1065), a każdy członek otrzyma Schedule K-1 wyszczególniający jego udział w dochodzie LLC, odliczenia i kredyty. Koszty gazu i przejazdu zostaną odliczone w zeznaniu podatkowym spółki LLC, a każdy członek będzie ubiegał się o swoją część odliczenia na osobistym zeznaniu podatkowym.
Cel biznesowy spółki LLC również wpływa na możliwość odliczenia wydatków na gaz i przejazdy. Jeśli spółka LLC prowadzi działalność gospodarczą, taką jak prowadzenie sklepu lub świadczenie usług, wydatki poniesione w ramach tej działalności są generalnie odliczane. Jeżeli jednak spółka LLC nie prowadzi działalności gospodarczej, np. nie posiada inwestycji lub nie wynajmuje nieruchomości, poniesione wydatki zasadniczo nie stanowią kosztów uzyskania przychodów.
Wreszcie, metoda księgowa stosowana przez spółkę LLC również wpływa na możliwość odliczenia wydatków na gaz i kilometry. Jeśli spółka LLC stosuje kasową metodę księgowania, wydatki są odliczane tylko w roku, w którym zostały faktycznie zapłacone. Jeżeli spółka LLC stosuje memoriałową metodę księgowania, wydatki są potrącane w roku, w którym zostały poniesione, niezależnie od tego, kiedy zostały faktycznie zapłacone.