1. Definicja daty transakcji i daty rozliczenia – Data transakcji to data uzgodnienia umowy kupna lub sprzedaży składnika aktywów pomiędzy dwoma stronami, natomiast data rozliczenia to data zakończenia transakcji i wymiany składnika aktywów. W rachunkowości GAAP, data transakcji i data rozliczenia są wykorzystywane do rejestrowania transakcji.
2. Przegląd rachunkowości GAAP – Rachunkowość GAAP to standardowy zestaw zasad i wytycznych wykorzystywanych do sporządzania sprawozdań finansowych. Opiera się ona na zasadach ogólnie przyjętych zasad rachunkowości (GAAP) i jest stosowana przez przedsiębiorstwa w celu zapewnienia dokładnej i spójnej sprawozdawczości finansowej.
3. Zapisywanie daty transakcji w rachunkowości GAAP – W rachunkowości GAAP data transakcji to data zawarcia umowy i zapisania transakcji. Data transakcji zostanie użyta do zarejestrowania transakcji w sprawozdaniu finansowym.
4. Zapisywanie daty rozliczenia w rachunkowości GAAP – Data rozliczenia to data zakończenia transakcji i wymiany składnika aktywów. Data rozliczenia będzie wykorzystana do zarejestrowania transakcji w sprawozdaniu finansowym.
5. Różnice między datą transakcji a datą rozliczenia – Główna różnica między datą transakcji a datą rozliczenia polega na tym, kiedy transakcja jest rejestrowana. Data transakcji jest datą zawarcia umowy i zarejestrowania transakcji, natomiast data rozliczenia jest datą zakończenia transakcji i wymiany aktywów.
6. Implikacje daty transakcji i daty rozliczenia – Data transakcji i data rozliczenia mają wpływ na przychody, koszty i aktywa przedsiębiorstwa. Na przykład, dochód uzyskany w dniu transakcji będzie zapisany inaczej niż dochód uzyskany w dniu rozliczenia.
7. Wymogi sprawozdawcze dotyczące dat transakcji i dat rozliczenia – Rachunkowość GAAP wymaga od przedsiębiorstw podawania w sprawozdaniach finansowych zarówno daty transakcji, jak i daty rozliczenia. Pomaga to zapewnić dokładność i spójność sprawozdawczości finansowej.
8. Ujawnianie informacji związanych z datą transakcji i datą rozliczenia – Firmy muszą ujawniać w swoich sprawozdaniach finansowych wszelkie istotne informacje związane z datą transakcji i datą rozliczenia. Obejmuje to informacje na temat charakteru transakcji, kwoty oraz stron biorących w niej udział.
9. Podsumowanie daty transakcji i daty rozliczenia w rachunkowości GAAP – Data transakcji i data rozliczenia są ważnymi pojęciami w rachunkowości GAAP. Data transakcji jest datą uzgodnienia umowy kupna lub sprzedaży składnika aktywów, natomiast data rozliczenia jest datą zakończenia transakcji i wymiany składnika aktywów. Przedsiębiorstwa muszą wykazywać zarówno datę transakcji, jak i datę rozliczenia w swoich sprawozdaniach finansowych, a także muszą ujawniać wszelkie istotne informacje związane z tymi datami.
Datą transakcji finansowej jest dzień, w którym jest ona zapisana w księgach finansowych i rejestrach organizacji. Dla większości firm jest to data, w której transakcja faktycznie miała miejsce. Jednak niektóre firmy stosują różne daty dla różnych rodzajów transakcji. Na przykład, firma może używać daty wysyłki dla transakcji sprzedaży i daty otrzymania dla transakcji zakupu.
Zakładając, że chodzi Ci o ugodę prawną, płatność byłaby zapisana jako koszt prawny. Jeśli ugoda dotyczy pozwu sądowego, kwota zostanie zapisana jako zobowiązanie do czasu rozwiązania sprawy. Jeśli ugoda dotyczy sporu, kwota byłaby zapisana jako aktywo.
Data transakcji to dzień, w którym transakcja jest realizowana, natomiast data waluty to dzień, w którym transakcja jest rozliczana. Dla większości transakcji data waluty jest dwa dni robocze po dacie transakcji, ale może się to różnić w zależności od rodzaju transakcji i walut, których dotyczy.
Zasada wash sale obowiązuje przez 30 dni od daty transakcji.
Data transakcji to data wykonania transakcji, natomiast data rozliczenia to data, w której transakcja jest rozliczana. W większości przypadków data rozliczenia przypada na dwa dni robocze po dacie transakcji, ale może się to różnić w zależności od sprzedawanego papieru wartościowego i metody rozliczenia.