Maksymalizacja korzyści podatkowych przy przekazywaniu usług doradczych organizacjom pozarządowym

Przekazywanie usług konsultingowych jest doskonałym sposobem na wspieranie organizacji non-profit oraz na skorzystanie z odliczenia podatkowego. Jeśli jest to zrobione poprawnie, darczyńcy mogą zmaksymalizować swoje korzyści podatkowe i zrobić znaczący wpływ. W tym artykule omówimy korzyści podatkowe wynikające z przekazania usług konsultingowych oraz sposoby ich maksymalizacji.

Definicja usług konsultingowych

Usługi konsultingowe to profesjonalne usługi świadczone przez osoby fizyczne lub przedsiębiorstwa na rzecz klientów. Usługi konsultingowe obejmują porady, wskazówki i analizy od doświadczonych i znających się na rzeczy profesjonalistów w swojej dziedzinie. Usługi konsultingowe mogą obejmować szeroki zakres tematów, od księgowości do zarządzania projektami.

Wymagania kwalifikacyjne organizacji non-profit

Aby skorzystać z odliczenia podatkowego, organizacja non-profit musi spełniać określone wymagania. Organizacja musi być organizacją 501(c)(3), co oznacza, że jest zwolniona z federalnego podatku dochodowego. Dodatkowo, organizacja musi być zorganizowana i prowadzona wyłącznie w celach charytatywnych.

Raportowanie i dokumentowanie darowizny

Aby otrzymać odliczenie podatkowe, darczyńcy muszą zgłosić i udokumentować darowiznę usług konsultingowych. Donatorzy muszą dostarczyć pokwitowanie od organizacji non-profit, które zawiera nazwę organizacji, adres i dokładny opis świadczonych usług. Donatorzy muszą również prowadzić dokumentację swojego czasu poświęconego na świadczenie usług oraz godziwą wartość rynkową tych usług.

Obliczanie odliczenia podatkowego

Kwota odliczenia podatkowego za darowiznę usług doradczych jest oparta na godziwej wartości rynkowej tych usług. Godziwa wartość rynkowa usług jest określana przez darczyńcę i powinna odzwierciedlać normalną stawkę za usługi w danym obszarze.

Korzyści podatkowe dla firm vs. osób fizycznych

Korzyści podatkowe dla firm i osób fizycznych, które przekazują usługi doradcze są różne. Firmy mogą odliczyć do 25 procent swojego dochodu netto za darowizny usług doradczych, podczas gdy osoby fizyczne mogą odliczyć do 50 procent swojego skorygowanego dochodu brutto.

Wpływ reformy podatkowej na przekazywanie usług konsultingowych

Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 roku wprowadziła pewne zmiany w korzyściach podatkowych związanych z przekazywaniem usług konsultingowych. Dla przedsiębiorstw kwota odliczenia została zmniejszona z 35 procent do 25 procent. Dodatkowo, odliczenie jest teraz ograniczone do dochodu netto firmy.

Strategie maksymalizacji korzyści podatkowych

Darczyńcy mogą zmaksymalizować swoje korzyści podatkowe przy przekazywaniu usług doradczych, upewniając się, że właściwie zgłaszają i dokumentują swoje darowizny. Dodatkowo, darczyńcy powinni być świadomi ograniczeń w odliczeniach i odpowiednio skonstruować swoje darowizny.

Rozważania przy przekazywaniu usług konsultacyjnych

Przy przekazywaniu usług konsultacyjnych, darczyńcy powinni rozważyć wpływ, jaki darowizna będzie miała na organizację non-profit. Darczyńcy powinni upewnić się, że ich usługi są dostosowane do potrzeb organizacji i że organizacja jest w stanie w pełni wykorzystać te usługi. Dodatkowo, darczyńcy powinni upewnić się, że nie świadczą usług, które byłyby lepiej świadczone przez płatnego pracownika.

Podążając za strategiami opisanymi w tym artykule, darczyńcy mogą zmaksymalizować swoje korzyści podatkowe, jednocześnie wywierając znaczący wpływ podczas przekazywania usług konsultingowych organizacjom non-profit.