Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej to miara kondycji finansowej przedsiębiorstwa, obliczana poprzez odjęcie kosztów operacyjnych od dochodu netto. Pokazuje on, ile gotówki firma ma do dyspozycji, aby zapłacić rachunki, reinwestować w firmę lub wypłacić dywidendę.
Operacyjny przepływ środków pieniężnych jest użytecznym miernikiem dla przedsiębiorstw, ponieważ daje wgląd w ich zdolność do generowania gotówki i opłacania działalności. Pomaga również wskazać kondycję finansową firmy i może pomóc odkryć problemy lub potencjalne inwestycje, które mogłyby poprawić wyniki firmy.
Istnieje kilka sposobów na zwiększenie przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej przedsiębiorstwa. Należą do nich redukcja kosztów, zwiększenie przychodów oraz optymalizacja cen i zapasów. Dodatkowo, firmy mogą również skupić się na poprawie procesów należności i zobowiązań, aby zmniejszyć ilość czasu potrzebnego na zapłacenie i otrzymanie pieniędzy.
Aktywa ogółem to miara siły i stabilności finansowej firmy. Oblicza się ją poprzez zsumowanie aktywów obrotowych, takich jak gotówka, należności, zapasy oraz wartość wszelkich inwestycji, z aktywami długoterminowymi, takimi jak nieruchomości, zakłady i wyposażenie.
Aktywa ogółem są ważną miarą dla przedsiębiorstw, ponieważ mogą zapewnić wgląd w długoterminowe bezpieczeństwo finansowe firmy. Jest to również ważny czynnik w określaniu zdolności kredytowej firmy.
Istnieje kilka sposobów na zwiększenie aktywów ogółem firmy, w tym reinwestowanie zysków w firmę, zwiększenie sprzedaży i przychodów oraz zmniejszenie wydatków. Dodatkowo, firmy mogą również dokonywać inwestycji w aktywa długoterminowe, takie jak nieruchomości czy sprzęt.
Operacyjne przepływy pieniężne i aktywa ogółem są powiązane, ponieważ oba dają wgląd w kondycję finansową przedsiębiorstwa. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wskazują, ile środków pieniężnych firma ma do dyspozycji, aby płacić rachunki, reinwestować lub wypłacać dywidendy, natomiast aktywa ogółem wskazują na długoterminowe bezpieczeństwo finansowe firmy.
Przedsiębiorstwa mogą wykorzystać przepływy pieniężne z działalności operacyjnej do maksymalizacji aktywów całkowitych. Może to polegać na reinwestowaniu zysków w przedsiębiorstwo, zwiększaniu sprzedaży i przychodów oraz ograniczaniu wydatków. Dodatkowo, firmy mogą również dokonywać inwestycji w aktywa długoterminowe, takie jak nieruchomości czy sprzęt.
Operacyjne przepływy pieniężne i aktywa ogółem są zarówno ważnymi miernikami kondycji finansowej przedsiębiorstwa. Wykorzystując przepływy pieniężne z działalności operacyjnej do maksymalizacji aktywów ogółem, przedsiębiorstwa mogą zapewnić sobie bezpieczeństwo finansowe i zwiększyć szanse na sukces.
Wskaźnik przepływu gotówki do aktywów mierzy zdolność firmy do generowania przepływu gotówki z jej aktywów. Aby obliczyć ten wskaźnik, podziel przepływy pieniężne z działalności operacyjnej spółki przez jej aktywa ogółem.
Cash flow to assets oznacza, że gotówka generowana przez działalność firmy jest wykorzystywana do finansowania nabycia nowych aktywów. To może być dobra rzecz, ponieważ oznacza, że firma się rozwija i inwestuje w swoją przyszłość. Jednak może to być również znak, że firma jest nadmiernie zadłużona i wykorzystuje swoje przepływy pieniężne, aby po prostu nadążyć ze spłatą długów.
Wskaźnik gotówki do aktywów ogółem to wskaźnik finansowy, który mierzy procentowy udział aktywów ogółem firmy, które są w formie gotówki. Wskaźnik ten jest kluczowym wskaźnikiem kondycji finansowej firmy, ponieważ pokazuje, jak duża część aktywów firmy ma formę płynną i może być wykorzystana do pokrycia krótkoterminowych zobowiązań. Wysoki wskaźnik gotówki do aktywów ogółem wskazuje, że firma ma silną pozycję finansową, podczas gdy niski wskaźnik może wskazywać, że firma ma problemy ze spłatą swoich zobowiązań.
Zdrowy wskaźnik gotówki to taki, który jest w stanie pokryć wszystkie bieżące zobowiązania firmy i nadal mieć wystarczająco dużo gotówki na pokrycie innych wydatków. Idealny cash ratio wynosi 1:1, co oznacza, że na każdy dolar bieżących zobowiązań, firma ma jeden dolar w gotówce. Jednak wskaźnik niższy niż 1:1 jest nadal uważany za zdrowy, jeśli firma ma inne źródła dochodów na pokrycie swoich wydatków.
Nie ma jednej odpowiedzi na to pytanie, ponieważ będzie się on różnił w zależności od branży, firmy i innych czynników. Jednak ogólnie przyjęty zdrowy wskaźnik ceny do przepływów pieniężnych wynosi około 2,0. Oznacza to, że na każdy 1$ przepływów pieniężnych, cena akcji spółki wynosi 2$. Jest to ogólna wytyczna, a nie twarda i szybka zasada, jednakże.