Prowadzenie działalności gospodarczej jako jedyny właściciel może być świetnym sposobem na realizację swoich przedsiębiorczych marzeń i zarabianie na życie. Jednakże, jeśli chodzi o podatki, ważne jest, aby zrozumieć konsekwencje prowadzenia działalności jako jedyny właściciel. W tym artykule poznamy podatkowe implikacje prowadzenia działalności gospodarczej jako jednoosobowa firma, w tym zakładanie firmy jednoosobowej, zrozumienie podatku od samozatrudnienia, jak zgłaszać dochody i straty oraz wymagania IRS dotyczące zgodności.
Zakładanie firmy jednoosobowej
Przed omówieniem implikacji podatkowych firmy jednoosobowej, ważne jest, aby zrozumieć, jak ją założyć. Aby to zrobić, musisz złożyć nazwę firmy w hrabstwie lub stanie, w którym działasz, uzyskać wszelkie niezbędne licencje biznesowe i założyć biznesowe konto bankowe. Należy również poinformować IRS, że działasz jako jedyny właściciel, składając formularz Schedule C.
Co to jest podatek od samozatrudnienia?
Kiedy prowadzisz działalność gospodarczą jako jednoosobowa firma, jesteś odpowiedzialny za płacenie podatku od samozatrudnienia. Podatek ten jest podobny do podatków Social Security i Medicare, które są pobierane z zarobków pracowników. Kwota podatku od samozatrudnienia, którą płacisz, jest oparta na dochodzie, który osiągasz z działalności gospodarczej, aż do pewnego limitu.
Implikacje podatkowe dochodu z firmy jednoosobowej
Dla celów podatkowych, cały dochód uzyskany z firmy jednoosobowej jest uważany za „dochód z samozatrudnienia” i podlega opodatkowaniu. Dochód netto z samozatrudnienia jest obliczany poprzez odjęcie wszelkich kosztów biznesowych od dochodu brutto. Ten dochód netto jest następnie wykazywany w zeznaniu podatkowym od osób fizycznych.
Odliczanie kosztów biznesowych jako właściciel firmy
Jako właściciel firmy jednoosobowej masz prawo do odliczenia pewnych kosztów biznesowych od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Obejmuje to koszty związane z prowadzeniem firmy, takie jak reklama, zaopatrzenie i podróże. Możesz również odliczyć kilometry przejechane w celach biznesowych, jak również koszty związane z pracownikami, których możesz mieć.
Jeśli chodzi o składanie zeznań podatkowych, przedsiębiorcy są odpowiedzialni za złożenie zeznania podatkowego od dochodów osobistych, jak również formularza Schedule C, aby zgłosić swoje dochody i wydatki biznesowe. Należy również oddzielić wydatki służbowe od osobistych, aby mieć pewność, że dokładnie zgłaszamy swoje dochody.
Jak zgłosić straty jako Sole Proprietor
Jeśli masz straty z firmy jednoosobowej, możesz je wykorzystać do skompensowania innych dochodów. Wszelkie straty, których nie jesteś w stanie skompensować w bieżącym roku mogą być przeniesione na następny rok. Jeśli masz straty przez trzy kolejne lata, możesz złożyć wniosek o kredyt podatkowy dla biznesu w IRS.
IRS Compliance Requirements for Sole Proprietors
Prowadzenie działalności gospodarczej jako sole proprietor wiąże się z pewnymi wymogami IRS dotyczącymi zgodności z przepisami. Obejmują one wypełnienie wszystkich niezbędnych formularzy podatkowych, jak również dokonywanie szacunkowych płatności podatkowych w ciągu roku. Należy również prowadzić dokładną ewidencję swoich dochodów i wydatków, jak również wszelkich odliczeń, o które się ubiegamy.
Zakończenie: Zrozumienie Jako przedsiębiorca jednoosobowy, ważne jest, aby zrozumieć implikacje podatkowe związane z prowadzeniem własnej firmy. Obejmuje to zrozumienie podatku od samozatrudnienia, jak również wymagania dotyczące składania dokumentów i zgodności z IRS. Mając odpowiednie informacje, możesz mieć pewność, że dokładnie zgłaszasz swoje dochody i korzystasz z wszelkich dostępnych dla ciebie odliczeń i kredytów.
Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą może zarobić do $12,000 bez płacenia podatków. Kwota ta jest znana jako standardowy odpis (standard deduction).
Jeśli nie zarabiasz na swoim biznesie, to generalnie nie musisz płacić za niego żadnych podatków. Istnieje jednak kilka wyjątków od tej reguły. Na przykład, jeśli odnosiłeś się do wydatków biznesowych w swoim osobistym zeznaniu podatkowym, możesz nadal być zmuszony do zapłacenia podatku od tych wydatków, nawet jeśli nie zarabiałeś na swojej działalności. Dodatkowo, jeżeli zatrudniasz pracowników, możesz być zobowiązany do płacenia podatków od wynagrodzeń, nawet jeżeli Twoja firma nie zarabiała żadnych pieniędzy.
Sole proprietors muszą płacić podatki od swoich dochodów z działalności gospodarczej, tak jak każdy inny właściciel firmy. Mogą również potrzebować zapłacić podatek od samozatrudnienia, który jest podatkiem Social Security i Medicare dla osób samozatrudnionych.
Jeśli przedsiębiorca nie płaci podatków, IRS może podjąć działania windykacyjne. Może to obejmować zajęcie aktywów, złożenie Notice of Federal Tax Lien, lub wystawienie bankowego levy. IRS może również współpracować z władzami stanowymi i lokalnymi w celu ściągnięcia niezapłaconych podatków.
Jeżeli masz wydatki biznesowe, ale nie masz dochodów, to znaczy, że twój biznes przynosi straty. Oznacza to, że wydajesz więcej pieniędzy niż przynosisz, a Twój biznes nie jest zrównoważony w dłuższej perspektywie. Być może uda nam się zrównoważyć niektóre straty poprzez odliczenie ich od podatku, ale w końcu będziemy musieli wygenerować dochód lub nasz biznes upadnie.