1. Zrozumienie podatku od zysków kapitałowych od sprzedaży nieruchomości na wynajem – Sprzedaż nieruchomości na wynajem może spowodować znaczny zysk, który będzie podlegał podatkowi od zysków kapitałowych. W związku z tym ważne jest, aby zrozumieć, jak działa ten podatek i jak go zminimalizować.
2. Obliczanie zysku ze sprzedaży nieruchomości na wynajem – Aby obliczyć zysk ze sprzedaży nieruchomości na wynajem, zacznij od odjęcia pierwotnego kosztu, plus wszelkie ulepszenia, których dokonałeś, od ceny sprzedaży. To da Ci kwotę Twojego zysku lub straty.
3. Identyfikacja odliczeń podatkowych przy sprzedaży nieruchomości na wynajem – Istnieje kilka odliczeń, które mogą obniżyć całkowity podatek od zysków kapitałowych przy sprzedaży nieruchomości na wynajem. Należą do nich amortyzacja, koszty utrzymania oraz prowizje od nieruchomości.
4. Wykorzystanie strategii odroczenia podatku – Niektóre strategie odroczenia podatku mogą pomóc Ci uniknąć podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży nieruchomości na wynajem. Jednym z przykładów jest wymiana 1031, która pozwala na rolowanie wpływów ze sprzedaży w inną nieruchomość inwestycyjną bez płacenia podatków od zysku.
5. Przechwytywanie strat na sprzedaży nieruchomości do wynajęcia – Jeśli masz stratę netto na sprzedaży nieruchomości do wynajęcia, możesz użyć tego jako odliczenia od podatku. To może pomóc zrównoważyć wszelkie inne zyski, które możesz mieć.
6. Wykorzystanie Sekcji 1031 Wymiany – Sekcja 1031 wymiany pozwala na odroczenie podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży nieruchomości na wynajem. Oznacza to, że można przekształcić wpływy w inną nieruchomość inwestycyjną bez konieczności płacenia podatków od zysków.
7. Zgłoszenie sprzedaży nieruchomości pod wynajem w zeznaniu podatkowym – Przy składaniu zeznania podatkowego należy zgłosić sprzedaż nieruchomości pod wynajem w zeznaniu podatkowym. Pamiętaj, aby zawrzeć wszystkie istotne informacje, takie jak cena sprzedaży i wszelkie odliczenia, jakie zostały dokonane.
8. Maksymalizacja korzyści podatkowych dzięki profesjonalnej pomocy – Współpraca z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym może pomóc Ci zmaksymalizować korzyści podatkowe ze sprzedaży nieruchomości na wynajem. Może on doradzić Ci najlepsze strategie minimalizacji zobowiązań podatkowych i pomóc Ci poruszać się po skomplikowanym kodeksie podatkowym.
Podsumowując, sprzedaż nieruchomości na wynajem może mieć znaczące implikacje podatkowe. Ważne jest, aby zrozumieć różne rodzaje podatków, które mają zastosowanie i wykorzystać dostępne strategie, aby zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe. Przy odpowiednim podejściu można zmaksymalizować korzyści podatkowe ze sprzedaży nieruchomości na wynajem.
Kiedy sprzedajesz nieruchomość do wynajęcia, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od każdego osiągniętego zysku. Będziesz musiał również spłacić wszelkie zaległe kredyty hipoteczne i inne długi związane z nieruchomością. Po tym, będziesz mógł zatrzymać pozostały zysk.
Wysokość straty, jaką możesz odliczyć przy sprzedaży wynajmowanej nieruchomości, zależy od kilku czynników, w tym od Twojego skorygowanego dochodu brutto (AGI) oraz od tego, czy posiadałeś nieruchomość przez więcej niż jeden rok.
Jeśli twój AGI jest mniejszy niż $100,000, możesz odliczyć do $3,000 w stratach kapitałowych każdego roku. Jeżeli Twój AGI jest wyższy niż $100,000, odliczenie jest ograniczone do $1,500.
Jeśli posiadasz nieruchomość przez więcej niż jeden rok, możesz odliczyć pełną kwotę straty kapitałowej. Jeśli posiadasz nieruchomość przez okres krótszy niż rok, kwota odliczenia jest ograniczona do zysku kapitałowego plus $3,000.
Podatek od zysków kapitałowych nakładany jest na zysk zrealizowany ze sprzedaży aktywów. Stawka podatkowa nakładana na zyski kapitałowe jest zazwyczaj niższa niż stawka nakładana na zwykły dochód.
Istnieje szereg wydatków, które mogą być odliczone od zysków kapitałowych, w tym:
1) Koszt składnika aktywów: jest to pierwotna cena zakupu składnika aktywów, plus wszelkie ulepszenia dokonane w nim.
2) Koszty sprzedaży aktywów: obejmuje to wszelkie prowizje lub opłaty zapłacone maklerowi lub innemu profesjonaliście za pomoc w sprzedaży aktywów.
3) Podatki zapłacone od sprzedaży: Obejmuje to wszelkie podatki państwowe lub lokalne nałożone na sprzedaż aktywa.
4) Koszty odsetek: Są to odsetki zapłacone od wszelkich pożyczek wykorzystanych do zakupu aktywa.
5) Wydatki na amortyzację: Jest to kwota amortyzacji, która została podjęta na składniku aktywów w latach.
Te wydatki mogą być odliczone od zysków kapitałowych, aby zmniejszyć kwotę należnego podatku.
Procent podatku, który płacisz przy sprzedaży nieruchomości czynszowej, zależy od zysku, jaki osiągniesz ze sprzedaży. Jeśli Twój zysk jest mniejszy niż $250,000, zapłacisz 15% podatek od zysków kapitałowych. Jeśli Twój zysk jest większy niż 250 000 USD, zapłacisz 20% podatku od zysków kapitałowych.
Kiedy sprzedajesz nieruchomość do wynajęcia, zapłacisz podatek od zysków kapitałowych od zysku, który osiągniesz ze sprzedaży. Wysokość podatku, który zapłacisz zależy od Twojego przedziału podatkowego. Jeśli jesteś w 10% progu podatkowym, zapłacisz 10% od zysków kapitałowych. Jeśli jesteś w 15% przedziale podatkowym, zapłacisz 15% od zysków kapitałowych.